Tipps zur Unternehmensgründung im E-Commerce (Dropshipping)

Einleitung

• Fokus auf Steuern und rechtliche Aspekte bei der Unternehmensgründung
• Ziel: Fehler vermeiden und hohe Strafen umgehen
• Hinweis: Kein Rechtsanwalt oder Steuerberater, basierend auf eigenen Erfahrungen

Gewerbeanmeldung

• Gewerbeanmeldung vor Geschäftsstart notwendig
• Einzelunternehmen vs. Personengesellschaft vs. Kapitalgesellschaft
  • Einzelunternehmen: Einfach und kostengünstig (ca. 20-60 €)
  • Kapitalgesellschaft (z.B. GmbH): Höhere Kosten und Einlagen (mind. 12.500 €)
• Anmeldung online oder bei Bezirksamt
• Formular ausfüllen und absenden

Steuerliche Erfassung

• Fragebogen zur steuerlichen Erfassung ausfüllen und ans Finanzamt senden (digital über ELSTER möglich)

Kleinunternehmerregelung

• Umsatzgrenze: 22.000 € im Jahr
• Vorteile: Keine Umsatzsteuer ausweisen und abführen
• Nachteile: Keine Vorsteuerabzugsfähigkeit

Reverse Charge-Verfahren

• Relevant bei Nutzung von Ads (z.B. Facebook, TikTok)
• Umsatzsteuer nachträglich zahlen
• Beratung durch Steuerberater empfohlen

Steuern im Einzelunternehmen und Personengesellschaft

• Umsatzsteuer: 7% oder 19%
• Einkommensteuer
• Gewerbesteuer

Steuern in der Kapitalgesellschaft

• Körperschaftsteuer
• Gewerbesteuer
• Kapitalertragssteuer
• Umsatzsteuer

Steuerabführung

• Umsatzsteuer: monatlich abführen
• Einkommensteuer und Gewerbesteuer: nach Jahresabschluss
• Wichtig: Geld zur Seite legen (empfohlen: 50%)

Buchhaltung und Rechnungen

• Nutzung von Software (z.B. EasyBill) für automatisierte Rechnungsstellung
• Alle Belege sortieren und ablegen
• Steuerberater ab ersten Umsätzen engagieren
  • Umsatzsteuervoranmeldung
  • Laufende Buchhaltung
  • BWA (betriebswirtschaftliche Auswertung)
  • Jahresabschlüsse

Rechtliche Aspekte im Online-Shop

• Pflichttexte: AGB, Datenschutz, Widerrufsrecht, Impressum (Generator z.B. it-rechtskanzlei)
• Cookie-Banner installieren (z.B. GDP R Liege Cookie)
• Markenrecht beachten (DMVA Register prüfen)
• Keine urheberrechtlich geschützten Inhalte kopieren (Bilder, Videos, Texte)

Produkte und Zertifizierungen

• Elektronik: Zertifikate notwendig (z.B. CE-Zeichen)
• Keine gefährlichen Produkte verkaufen (Elektronik, Kosmetik, Lebensmittel, Babyartikel)
• Prüfung auf Einhaltung gesetzlicher Vorschriften

Versicherungen im E-Commerce

• Produkthaftpflichtversicherung
• Betriebshaftpflichtversicherung
• Rechtsschutzversicherung (z.B. bei Abmahnungen)
• Empfehlung: dgvo zur Prüfung des Versicherungsstands

Schlussbemerkung

• Konsultation eines Steuerberaters ab ersten Umsätzen empfohlen
• E-Commerce Versicherungen abschließen für Absicherung im Schadensfall
• Unterstützung bei Fragen und Bedarf an Beratung (www.limes.de)

Kontakt

• www.limes.de für kostenloses Erstgespräch
• Unterstützung und Eins-zu-Eins-Zusammenarbeit anbieten