Transcript for:
Podstawy sporządzania deklaracji Intrastat

Drodzy Państwo, witam Was po przerwie. Wracamy do naszej deklaracji Intrastat. Zaczynamy od kwestii, które będziemy sobie dzisiaj jeszcze omawiać, czyli tak, przejdziemy teraz do pulpitu, znaczy przejdziemy teraz na mój pulpit, gdzie ja będę Wam pokazywała, jak już obsługiwać deklarację Intrastat w praktyce na podstawie aplikacji Istat. Tutaj przy okazji sobie omówimy też kwestie dotyczące każdego i każdej innej formy przygotowywania deklaracji intrastat, nie tylko intrastatu według aplikacji Instat. Także przechodzimy teraz już na pulpit.

Chciałabym zacząć od tego, jak wygląda kwestia pobrania aplikacji Instat. Jak sobie wyjdziemy, znaczy w mailu, w którym przesłam Państwu materiały do szkolenia, Znajdziecie też link do miejsca, gdzie znajduje się właśnie aplikacja Instant do pobrania, ale my też w prezentacji mieliśmy tam slajd, gdzie były kwestie omówienia na platformie POS spraw związanych z obsługą właśnie Intrastatu w ogóle systemu, a jest Intrastat i tam też jest to możliwe do pobrania. Także ja już teraz nie będę już szukała, myślę, że sobie spokojnie poradzicie. Natomiast gdy pobliżamy tą aplikację, to wtedy ściąga nam się taki... skompresowany plik, czyli w takiej formie spakowanej i ten plik musimy sobie po prostu wypakować, czyli znajdziemy w formie RAR plik, który musimy kliknąć, wyodrębnić wszystkie, czy też wypakuj no i po prostu OK i wtedy tworzy nam się taki folder.

Folder z numerkiem aktualnej wersji aplikacji, którą sobie pobraliśmy i teraz wchodzimy sobie w ten folder. I w tym folderze będziemy mieć kilka plików, ja to właśnie zaraz powiem, żebyście lepiej widzieli, kilka folderów i też kilka plików. I to jest bardzo ważne, to jest nasza aplikacja, czyli ten zielony listek, to jest nasza ikonka, w którą klikamy, żeby otworzyć aplikację.

Jeśli byście sobie chcieli gdzieś ją przenieść na pulpit, czy też utworzyć skrót gdzieś tam na pasku zadań, no to trzeba utworzyć skrót i dopiero ten skrót przenieść sobie gdzieś tam. gdzie chcecie, żeby mieć po prostu jakiś łatwiejszy dostęp. Natomiast jeśli wyciągniemy ten konkretny plik z folderu, to oddzielimy go od słowników i od tych wszystkich elementów tutaj na górze i niestety on przestanie działać. Także musi znajdować się w folderze, natomiast to co my sobie, jeżeli utworzymy sobie skrót, to możemy go dowolnie gdzieś tam przenieść w inne miejsce, żeby mieć łatwiejszy dostęp. Czyli te słowniki tutaj, te wszystkie foldery są bardzo ważne, żeby były w jednym miejscu.

Więc wchodzimy sobie w aplikację Istat. Ta nasza aplikacja, drodzy Państwo, jest już takim narzędziem, które możemy użyć do tego, aby właśnie fajnie sobie sporządzić deklarację, w odwójny sposób sporządzić deklarację Intrastat. I tak, w pierwszej kolejności może omówmy sobie, jak ona jest zbudowana.

Mamy dwie zakładki, plik dane źródłowe i tutaj właśnie jest to miejsce, gdzie możemy importować plik z Excela, żeby w ogóle utworzyć deklarację. Natomiast w drugim miejscu, gdzie jest zgłoszenie Intrastat, możemy sprawdzić deklarację, zrobić korektę zgłoszenia, czy też zapisać już gotowy XML do wysłania z podpisem elektronicznym lub bez, wydrukować w wersji papierowej, no i też stworzyć podgląd wydruku, tak żeby tylko na ekranie sobie zobaczyć, jak ona będzie wyglądała. Zapisać do wysyłki też można przez plik dane źródłowe, także ta możliwość jest tutaj zdublowana.

Gdy już mamy sporządzoną deklarację i chcemy ją otworzyć, żeby ją jakoś zmienić czy sprawdzić, no to też wybieramy opcję otwórz, czy też myślę, że to już wystarczy. Tutaj też możemy ustawić próg statystyczny, w którym chcemy działać, szczegółowy bądź też podstawowy i jest to zapisane już dla całej, tak żeby ta aplikacja nasza już działała. I teraz znowu poniżej mamy kolejne trzy zakładki, gdzie będziemy mieć najpierw dane identyfikacyjne, czyli tą część... Ten element, tę część deklaracji, która jest stała dla całej deklaracji, czyli w jednym miesiącu jest stała dla całej deklaracji. Czyli mamy tutaj wybór progu statystycznego, typu zgłoszenia, mamy numer własny, który możemy sobie zaznaczyć, opcję wypełniaj automatycznie, albo możemy go utworzyć sami.

Jeśli tę opcję odznaczymy, jeśli ją zaznaczymy, to aplikacja będzie nam... ułatwiała zadanie, dlatego że zawsze wybierze jakiś niepowtarzalny numer, który się wcześniej tutaj nie zjawił. Więc bardzo fajne rozwiązanie.

I dalej mamy pole numer i jeszcze jest e-mail do przesyłania informacji zwrotnych. To też jest tutaj niesamowicie ważne, dlatego że chcemy, żeby to do nas konkretnie, skoro my przygotowaliśmy, ja przygotowałam tą deklarację, to chciałabym, żeby do mnie informacja zwrotna wróciła, nie do mojego szefa, czy do jakiejś koleżanki, czy do kogoś innego. tylko do mnie konkretnie, więc tutaj muszę wpisać mój adres e-mail.

I dalej mamy już po kolei pola, które muszą być uzupełnione. I tak, pierwsze pole to okres sprawozdawczy. Okres sprawozdawczy dzieli się na cztery części.

I tak, podajemy tutaj rok zdarzenia, podajemy tutaj miesiąc klientarzowy, za który sporządzamy deklarację, więc nie wiem, możemy sobie to zrobić maj, na przykład w tym wypadku, chociaż już jesteśmy... Nie, dopiero dzisiaj siódmy, więc jeszcze za mały byśmy zdążyli wysłać deklarację. Dalej mamy trzecią część zgłoszenia, czyli to jest numer zgłoszenia w okresie sprawozdawczym.

I teraz, drodzy Państwo, tak jak widzicie, jak sobie podświetlę, to nawet mi przychodzi informacja, tak żebym miała podpowiedź, jak sobie z tym poradzić. To ma być kolejny numer w danym miesiącu sprawozdawczym. Jeżeli zostanie złożona tylko jedna deklaracja, czyli jedno zgłoszenie za cały miesiąc, no to wpisujemy tutaj jedynkę.

Jeżeli chcemy sobie... Jeżeli chcemy złożyć zgłoszenia częściowe, czyli podzielimy na różne części naszą deklarację, to będziemy po kolei te części numerować, czyli zaczniemy od jedynki, to będzie pierwsza część zgłoszenia, potem wygenerujemy dwójkę, potem trójkę i tak dalej. No ale wszystkie razem muszą tworzyć całą naszą sprawozdawczość, czyli wszystkie dane dotyczące danego miesiąca. Czyli tutaj sobie wpiszemy gdzieś teraz, że jest to nasze pierwsze. Pierwsze zgłoszenie to będzie całkowite zgłoszenie, ja już nie będę robiła kolejnych numerów, dlatego że to by było wtedy częściowe, ale tak jak widzicie w podpowiedzi na samym dole też to fajnie jest widoczne.

No i jeszcze mamy numer wersji zgłoszenia, drodzy Państwo. Numer wersji zgłoszenia i numer korekty. Tutaj jest kwestia taka, że numerujemy zawsze po kolei, czyli tak, jedynką oznaczamy zgłoszenie pierwotne, natomiast dwójka to jest już pierwsza korekty. korekta, trójka to jest druga korekta i tak dalej, i tak dalej.

Możemy kilka razy korygować zgłoszenie, dotąd też jest to wymagane. Zatem jedynką oznaczamy pierwszą wersję zgłoszenia, czyli zgłoszenie pierwotne, natomiast pierwsza korekta zgłoszenia pierwotnego to już będzie dwójka. I po kolei, trójka to będzie druga korekta i tak dalej, i tak dalej.

I teraz mieliśmy pytanie, czy numeracja dla kolejnych numerów w wersji Zgłoszenie jest ciągłe, niezależnie od tego, czy jest to korekta czy zamiana. Nie ma to znaczenia, dlatego że zarówno zamiana zgłoszenia, jak i korekta zgłoszenia są formą korekty. My możemy wybrać którąś z tych form, która nam odpowiada.

W związku z tym będziemy tutaj ciągłą numerację prowadzić. Zaczynamy od jedynki, czyli pierwszej wersji, czyli zgłoszenie pierwotne, natomiast dwójka to już będzie korekta. Korekta w formie korekty bądź też zamiany, ale o tym też sobie za chwilkę dosłownie już przy tym polu następnym powiemy. Czyli tak, miesiąc, rok, numer zgłoszenia w okresie sprawozdawczym, czy częściowe, czy tylko jedno, no to będziemy sobie numerować w tej trzeciej części pola, natomiast w czwartej będzie numer wersji zgłoszenia, czyli zgłoszenie pierwotne to 1, a jeśli korekta to będzie tutaj 2. Gdybym chciała zrobić korektę, musiałabym zacząć od tego, że wchodzę w zgłoszenie Intrastat i wybieram korektę zgłoszenia.

I wtedy bym miała opcję, żeby coś tutaj pozmieniać. Dobra, przechodzimy do pola drugiego, czyli mamy do wyboru albo zgłoszenie pierwotne, czyli to zgłoszenie, które robimy w każdym miesiącu za poprzedni miesiąc kalendarzowy, bądź też mamy do wyboru zamianę zgłoszenia, gdzie zamienione zostaną wszystkie, kompletnie wszystkie dane w całej deklaracji. Mamy też korektę zgłoszenia. Korekta może polegać na tym, że mogę zmienić poszczególne dane w danej...

W danej pozycji zgłoszenia mogę zrobić tak, żeby dodać nową pozycję albo anulować jakąś pozycję, czyli tutaj znowu mam trzy opcje. Zamianę zgłoszenia będę wybierać wtedy, kiedy na przykład zgłosiłam, że nie miałam żadnego obrotu, a się okazuje, że muszę jednak jakiś obrot wykazać. I wtedy muszę zrobić zamianę zgłoszenia, no bo nie da się skorygować, bo ja tam nie miałam żadnej pozycji.

Bo jeżeli przygotuję zgłoszenie zerowe, może zacznijmy od tego. Na samym dole mamy jeszcze zgłoszenie zerowe, to jest opcja, kiedy nie mieliśmy w ogóle towarów, czyli nie mieliśmy żadnych obrotów. Zatem wtedy wygenerujemy taką deklarację, gdzie właściwie tylko mamy informacje o tym, jak jest okres prawozdawczy, rodzaj zgłoszenia, kod jednostki, dany podmiot zobowiązany, potem, no tutaj w tym moim przypadku jest piątka pusta, czyli tutaj byłby przedstawiciel wypełniający, no i miejscowość, no i datę, właśnie aplikacja teraz ma taką opcję, że można ustawić datę automatycznie. ustaw w bieżąco, automatycznie.

To jest fajne, dlatego że na przykład ja w swoim roztergnieniu czasami zdarzało mi się gdzieś tam pominąć zmianę daty i później już mi się nie zgadza, zwłaszcza przy korektach. Jak robią korekty, to jakoś tak nie mogłam tego sobie zapamiętać, że muszę zmienić datę na aktualną i tak wysyłałam ze starą datą, ale to nigdy nie miało żadnego znaczenia. Nikt mi nigdy na to nie zwrócił uwagi, może dlatego nigdy o tym nie pamiętałam, ale teraz jak już mam taką opcję, to korzystam z niej i jest to dla mnie bardzo pomocne. Także można ustawić bieżąco i już można wygenerować zgłoszenie, dlatego że jest to zgłoszenie zerowe, tutaj nie będzie żadnych pozycji, zakładka jest niedostępna do tego, że wybrano zgłoszenie zerowe bez podanych danych, bez towarów.

Więc jeśli wysłałam zgłoszenie zerowe, a potem się okazało, że się pomyliłam, bo może po prostu ktoś nie dał mi tej informacji, nie przekazał mi informacji, że jednak jakaś faktura się tam pojawiła i jakiś towar trzeba zgłosić, no to wtedy... Mogę wysłać zamianę zgłoszenia, czyli wszystko zamieniam, od nowa wszystko. Inna opcja jest też taka, że mam tak strasznie dużo błędów, że nic kompletnie się nie zgadza i wtedy łatwiej jest zrobić zamianę zgłoszenia niż w ogóle korektę. Korekta będzie dotyczyła poszczególnych pozycji, czyli na przykład mam 10 pozycji w deklaracji, a chcę zmienić tylko jedną, bo tam jest korekta w autofakturie i trzeba ją uwzględnić w korekcie deklaracji. Więc wybieram opcję korekty wtedy, kiedy do zmiany mam niewiele informacji, czyli na przykład kilka pozycji tylko do zmiany.

Więc nie ma takiej potrzeby, żeby zamieniać w ogóle całe zgłoszenie. Mnie się kiedyś zdarzyło wysłać zamianę zgłoszenia ze względu na to, że dosłownie w ostatniej chwili okazało się, że mieliśmy jakąś awarię z systemu i dane, które wygenerowaliśmy i wysłaliśmy do organów celnych w danym miesiącu, okazały się nieprawidłowe. Czyli wygenerowaliśmy deklarację, wysłaliśmy ją, a potem się okazało, że wszystko było źle. dlatego że po prostu była jakaś awaria systemu, czyli coś, co kompletnie od nas nie zależało.

Więc na drugi dzień przeszliśmy do pracy i tak właśnie sprawdzaliśmy poszczególne pozycje. Okazało się, że jest tak strasznie dużo błędów, że łatwiej będzie zamienić całe zgłoszenie, niż w ogóle korygować każdą z tych, bo byśmy po prostu spędzili na tym cały dzień, a byłoby to naprawdę nieefektywne. Więc można wtedy skorzystać z zamiany zgłoszenia. Najczęściej się korzysta z zamiany właśnie w przypadku, gdy mamy zgłoszenie zerowe, a chcemy je później zamienić na...

pełne zgłoszenie, albo właśnie w przypadku, kiedy mamy tak strasznie dużo błędów, że może tutaj łatwiej będzie wysłać zamianę zgłoszenia. Pamiętajmy, w zamianie zgłoszenia wtedy zmieniamy wszystko, łącznie z tą taką sumą wartości, czyli łączną wartością fakturową, łączną wartością statystyczną i zmienioną się też liczbą pozycji, no to wtedy wszystkie te informacje również muszą być zmienione. Jeśli, jeszcze raz. Jeśli wybieramy zamianę zgłoszenia, no to łączna wartość fakturowa, łączna wartość statystyczna i liczba pozycji też nam się zmieni, czyli to będzie informacja, którą również nadpiszemy. Natomiast w przypadku innych rodzajów korekty, w przypadku korekty, nie mogę wybrać, bo musiałabym inaczej w ogóle zacząć, w przypadku wyboru korekty, gdzie ja chcę tylko kilka pozycji zmienić, albo nawet w ogóle jedną pozycję anulować, a inną dodać, to są też moje opcje.

to ja tylko zmieniam tą konkretną pozycję, a nie zmieniam już, nie ruszam już tych danych tutaj. Czyli gdy mam korektę zgłoszenia, to nie ruszam łącznej wartości fakturowej, ani liczby pozycji, ani łącznej wartości statystycznej. Tego nie ruszam wtedy.

To nie podlega zmianie. To już zostaje tak, jak było w przypadku tego pierwotnego zgłoszenia. Więc to jest tylko taki haczyk do zapamiętania w tym przypadku, jeśli chodzi o korekty. Zaraz jak wrócimy do prezentacji, to sobie będziemy jeszcze o korektach mówić, dlatego że tutaj mamy zaraz korektę zgłoszenia Interestet i te właśnie szczególne przypadki, to co przed chwilą powiedziałam i tu będą wyłączenia z obowiązku korekty zgłoszenia, więc do tego za chwilkę jeszcze, drodzy Państwo, dojdziemy. Natomiast tak, ja wybieram zgłoszenie, tu już wszystko mam chyba powypełnione, będę robiła przykład Państwu pokazywała przykład z wywozem, więc zaznaczyłam próg podstawowy i wywóz.

Zgłoszenie pierwotne, pierwsze zgłoszenie w okresie, tylko jedno będzie, no i numer wersji zgłoszenia pierwsze, bo jest to zgłoszenie pierwotne, a nie korekta. Czyli teraz przydałoby się przygotować jakieś dane, które mogę do tej deklaracji wrzucić. I tutaj mi z pomocą przychodzi taki plik w Excelu, który Wam przygotowałam i też przesłałam wcześniej mailowo.

To w ogóle było bardzo fajne, bardzo ciekawe zajęcia, dlatego że skorzystałam, w ogóle miałam kiedyś taki pomysł na to, jak to przygotować, ale jakoś tak nie mogłam sobie znaleźć pomysłu na to, jak ponazywać te wszystkie przykłady. I tak drodzy Państwo, chciałam, po prostu zwyczajnie przyznaję się, że skorzystałam z pomocy czatu GPT, który wymyślił mi nazwy kontrahentów, ich adresy, numer VAT i nawet indeksy towarów, czyli jest to całkowicie zmyślona. historia i taki też przygotowany przykład, no tak bardzo, no już wymyślony totalnie przeze mnie, więc tutaj nie ma żadnych jakichś, no i chat GVD oczywiście, przy pomocy, natomiast nie ma tutaj danych prawdziwych, więc to nie są żadne dane prawdziwe, tutaj się nie musimy o wrażliwe dane przejmować tym. I teraz tak, jak to zazwyczaj wygląda, bo chciałabym Wam trochę też pomóc w tym zakresie.

Czasem do mnie niektóre firmy właśnie tak przychodzą na szkolenia, pracownicy niektórych firm, którzy dopiero zaczynają swoją przygodę z intrastatem, w ogóle nie wiedzą jak się do tego zabrać i ja właśnie chciałabym Wam tutaj pokazać, że Wy macie tutaj wszelkie możliwości, żeby samemu sobie tak zorganizować przygotowanie intrastatu, żeby Wam to wszystko odpowiadało, no ale żeby te dane później były prawidłowe, żeby były sporządzone tak jak trzeba. Zazwyczaj jest tak, drodzy Państwo, Znaczy nie, jest kilka opcji możliwych. Czasem jest tak, że firmy mają po prostu faktury, że jedna osoba wprowadza je do VAT-u, do systemu, a ktoś inny zajmuje się intrastatem. Czasem tak bywa w firmach, ja się z tym często spotykam akurat, więc wygląda to w ten sposób, że nie pozyskujemy danych z systemu, tylko po prostu ktoś komuś przekazuje plik faktur i z tych faktur ta osoba sobie sama wkłada. wprowadza dane do Excela i tam sobie te wszystkie informacje ważne dopisuje.

Więc to też jest plik dla takich osób, które sobie chciałyby ten proces uprościć, dlatego że ja po indeksie towarów przygotowałam tutaj taki naprawdę podstawowy, bardzo podstawowy sposób na to, żeby uprościć sobie sprawę, czyli tak, mam dane do deklaracji, mam indeks towaru i po tym indeksie Dziękuję. Excel sam wyszukuje mi na podstawie takiego załącznika tutaj jak towar, wyszukuje mi kod taryfy ceny i opis towaru oraz kraj pochodzenia. Czyli mam ustalone, że w mojej firmie kupuję taki i taki towar, on ma swój indeks towarowy na fakturę. ale w intrastacie mi indeks towarowy nie interesuje.

Ja nie będę pokazywała, co ja konkretnie od kogo kupiłam, jaką numer, czy też numer seryjny jakiś, czy coś takiego, tylko ja muszę podać kod taryfy celnej według nomenklatury scalonej i opis tego towaru. I też nie będę podawała, że jest to jakiś konkretny towar, tylko w sensie, że zrobię z tego taką jakby grupę towarową. Czyli nie będę wymieniać, że jest to serwis... składający się z 12 naczyń i wymieniać 6 talerzy, 6 filiżanek itd., tylko po prostu napisze, że są to naczynia porcelanowe.

Nie będę opisywać, że jest to donica ozdobna o średnicy takiej i takiej i wadze czy coś tam jakaś w kolorze tego i takim i takim, tylko po prostu napisze, że są to ozdobne donice ceramiczne czy też użytkowe donice ceramiczne. Jak w ogóle różnią się tym, że użytkowe mają te otwory w dnie? przez które przecieka woda, natomiast ozdobne nie mają otworów, tylko są tymi takimi osłonkami do innych donic.

Więc tym się tak w ogóle między sobą różnią. Takiego opisu i kodu taryficyjnego na fakturze nie znajdę, chyba że mi dostawca ten kod tam drukuje. Więc to jest akurat też fajna rzecz, bo można go od razu wpisać. Ale bardzo często jest tak, że my po prostu mamy indeks towaru albo nazwę towaru. I po tym indeksie musimy wiedzieć, jaki kod przypisać, jaki opis przypisać, no i też jaką masę ma ten towar, bo czasem na fakturze tego nie znajdziemy.

Nie zawsze faktura pełni rolę specyfikacji i nie zawsze się tą masę doznaleźć, więc czasem jest tak, że trzeba jej poszukać, albo czasem mamy w ogóle CMR-kę tylko. I z tej CMR-ki musimy odkryć wszystkie te informacje, no i właśnie albo jeszcze pochodzenie towarów. Więc często jest tak, że my handlujemy tymi samymi towarami, są to informacje powtarzalne. Więc żeby nie szukać wszystkich tych informacji co miesiąc, to warto by sobie takie zestawienie po prostu sukcesywnie co miesiąc robić, dopisywać nowe towary, które tam gdzieś powstają i po prostu korzystać z dobrodziejstwa Excela, który nam te informacje po prostu zaciągnie przy użyciu odpowiedniej formuły.

Nie jest to bardzo skomplikowane, bo tylko na podstawie formuły wyszukaj pionowo, więc można ją sobie przekopiować. Ja jestem jeszcze z tego pokolenia, które uczyło się Excela na studiach dopiero, więc... po prostu czasem zapominam, że młodzież teraz już po prostu ma, chyba z unekiem matki wysysa tę wiedzę i dla nich jest to po prostu tak oczywiste, natomiast ja wszystko zawsze tłumaczę, dlatego że tak jak mówię, uczyłam się przy okazji statystyki na studiach i dopiero wtedy w ogóle dowiedziałam się, że są takie opcje jak liczenie elektroniczne, więc nie dziście się mi może takiemu podejściu, natomiast jest to dla mnie myślę uproszczenie. ale spotkałam też uczestników szkoleń, którzy z tego nie korzystają, tylko po prostu co miesiąc wypełniają takie dane, więc myślę, że to będzie trochę dla Was podpowiedź. Też mam numer VAT kontrahenta i kraj wysyłki, wyszukuję się sam po adresie kontrahenta, czy też nazwie kontrahenta.

Też można tak ustawić tutaj w tej deklaracji, gdzie jest ten kraj wysyłki, kraj przechodzenia i jest jeszcze kraj wysyłki, się powinien tutaj znaleźć, tutaj jest powtórzenie. Kraj wysyłki też na podstawie tej zakładki kontrahent i tam kolumna czwarta, czyli kod kraj wysyłki to jest właśnie to. Więc to jest też takie po prostu troszkę uproszczenie.

Druga opcja jest taka, znaczy pierwsza była taka, że mieliśmy faktury i te faktury musieliśmy sobie sami wklepać do Excela, czy w ogóle już prosto do aplikacji albo prosto do formularza na stronie, na platformie. a inna opcja jest już taka dla tych firm, które mają bardziej zoptymalizowane procesy i już tak skrócone te czasy, jeśli chodzi o obsługę takich tematów i w związku z tym system operacyjny generuje raport, na przykład właśnie tego typu raport w Excelu. Ja na takim raporcie też kilka razy w różnych firmach pracowałam, w związku z tym taki podobny do tego, co zazwyczaj się właśnie w firmie daje uzyskać, że starałam się stworzyć, więc dlatego mam tutaj...

Numer kontrahenta, znaczy nazwy kontrahenta, adres, numer VAT kontrahenta, są dane data faktury, jest numer faktury, dalej mamy indeks towaru, ilość sztuk, cena jednostkowa, waluta, wartość netto. Coś tutaj jest, aha, waluta do wartości netto, kurs wymiany walut, wartość w złotówkach i oczywiście dalej mamy już informacje na przykład kraj pochodzenia, masa jednostkowa, jednostka masy jednostkowej, no i masa netto, jednostka masy. Także to są jeszcze takie informacje dodatkowe.

Oczywiście takie raporty często zawierają jeszcze mnóstwo innych danych, więc tutaj jest taki przykład tylko stworzony na potrzeby naszego dzisiejszego. do szkolenia. Natomiast gdybyśmy mieli taki raport, gdybyście akurat byli pracownikami firmy, której udaje się taki raport z systemu wyciągnąć, no to też możemy od razu zauważyć, drodzy Państwo, że jak sobie sprawdzimy w naszej prezentacji, to my przecież nie podajemy tutaj nigdzie danych dotyczących, może przejdę tutaj całej wartości, o całej takiej, nie, na początku chcę...

Pokaz slajdów i od bieżącego. Nie podajemy tutaj przecież, podajemy numer VAT kontrahenta w wywozie, ale przecież nie podajemy jego nazwy, nie potrzebujemy jego adresu, nie potrzebujemy podawać nawet numeru faktury przecież, mamy opis towaru, mamy rodzaj towaru, mamy wartość i masę, ale nie mamy przecież nic na temat tego, No dokładnie... jaki jest numer faktury, czy kiedy konkretnie została ona utworzona.

Nie mamy na ten temat informacji. Te informacje wyrzucamy. Więc często jest tak, że właśnie z takiego raportu musimy część informacji po prostu zwyczajnie wyrzucić, a inna kwestia jest taka, że jako, że nie mamy odniesienia do numeru faktury, to program nie zrobi nam automatycznie korekty. Czyli jeżeli w danym miesiącu mamy korekty do faktury, to one się same nie zaciągną tam, gdzie trzeba. To nie działa tak jak w księgowości niestety.

To jest bardziej taki prymitywny system w tym zakresie, dlatego że nie podajemy numeru faktur. Więc jeżeli w danym miesiącu, w takim raporcie, zbiorą mi się informacje dotyczące korekt do faktur, dotyczących innego zupełnie okresu sprawozdawczego, to ja z tego okresu muszę je wyrzucić, bo one się automatycznie nigdzie mi nie przerzucą. Będę je musiała z tego raportu wyrzucić.

a dopisać do konkretnych miesięcy tam, gdzie one mają znaczenie, bo jeżeli na przykład okaże się, że w styczniu wysyłam towar do klienta, ale pomyliłam się w wyliczeniu wartości, czyli podałam nie tą co trzeba stawkę za dany towar i źle wystawiłam fakturę ze względu na to, że wartość była nieprawidłowa. No więc minęło dwa miesiące i wystawiam korektę do tamtej faktury na tą kwotę, którą źle wystawiłam, czyli tak, żeby właśnie wartość wyszła prawidłowo. Więc w tym miesiącu mi się to kompletnie nie dotyczy do moich danych. To dotyczy danych, no jest teraz maj, chodzi mi o dane ze stycznia.

Więc ja muszę z raportu majowego wyrzucić tą korektę, wrócić do styczniowej deklaracji i tam sprawdzić, czy przekraczam te podstawowe progi, czyli jest różnica ponad 1000 euro, żeby właśnie taką korektę złożyć. Czyli tamtą fakturę muszę sama doliczyć do korekty deklaracji w styczniu. Więc będą musiały tutaj troszkę więcej pracy jednak zrobić, trochę więcej się napracować nad tym, no bo system mi sam nic tutaj nie podolicza. Inna sprawa to jeszcze kurs przeliczeniowy, dlatego że mamy dwie możliwości, jeśli chodzi o intrastat. Pierwsza możliwość to jest właśnie tak jak w księgowości, jak w podatkach, że kurs bierzemy sprzed dnia wystawienia faktury, natomiast druga opcja to jest kurs celny, który jest stały dla całego miesiąca.

I kurs celny podawany jest również, tak jak ten podatkowy, na stronach NBP. On pochodzi sprzed ostatniej środy poprzedniego miesiąca. Spotkałam się z czymś takim, może Was teraz zadziwię, że zdarzyło się w jednej firmie znaleźć sytuację, gdzie osoba, która wypełniała intrastat czy tam jakąś inną deklarację, zaokrąglała sobie kursy, bo miała podać wartości w zaokrągleniu.

do dwóch miejsc po przecinku, to była inna deklaracja najwyraźniej, w związku z tym zaokrąglała kurs do dwóch miejsc po przecinku, nigdy tego nie robimy, to pamiętajmy. Kurs, może to jest dla Was oczywiste, ja mi się też kiedyś wydawało, że jest, natomiast spotkałam się z takim błędem, dlatego na to zwracam uwagę, bo my się tak naprawdę nie rodzimy z tą wiedzą, ją musimy sobie przekazywać. Wiem, że to jest lekcja numer jeden w szkole, natomiast pamiętajmy, kursów nigdy nie zaokrąglamy. Zostawiamy 4 miejsca po przecinku, dopiero wartość zaokrąglamy do pełnych jedności, żeby podawać pełne jedności po przeliczeniu kursu i jeżeli wybiorę kurs celny, to ja muszę wszystkie transakcje tak przeliczyć.

Jeżeli mam z systemu część wartości, która wychodzi po kursie podatkowym, a doliczam jeszcze na przykład kilka transakcji bez faktury, już tak na piechotę licząc, muszę oszacować sobie wartość towaru, no to przyjmuję datę sprzed dnia wysyłki na przykład, żeby to było w ten sam sposób liczone jak w podatkowym kursie, żeby nie było tak, że ja mam część danych według kursu celnego, a część według podatkowego. To jest błąd. To jest kolejny błąd, który może tutaj powstać, więc na to zwracamy uwagę. Na dodatek wartość zaokrąglamy do pełnych jedności według zasad matematycznych, czyli jeżeli jest mniej niż 5 po przecinku, 5 dziesiątych, no to do zera, natomiast powyżej piątki 5 i powyżej to jest do pełnej jedności, czyli do jedynki. Excel nam tu pomoże, bo Excel nam wszystko fajnie, wszystko zaokrągli sam, użyjemy odpowiedniej formuły, także przychodzi nam tu z fajną pomocą.

Ta sama zasada matematyczna do zaokrąglania dotyczy masy netto i wartości statystycznej, czyli wartość fakturowa i statystyczna w złotówkach po tym samym rodzaju kursu przeliczona, zaokrąglona już po przeliczeniu przez kurs zaokrąglona do pełnych jedności, natomiast masa netto bez opakowania. Jeśli nie znamy bez opakowania, to sobie szacujemy, ile może takie opakowanie ważyć i po prostu odejmujemy. Jeśli nie wiemy, ile waży opakowanie, to możemy sobie poszukać gdzieś w internecie tych informacji, zapytać magazyniera, żeby nam nawet może zważył czasem, jak ma na to czas.

Więc tutaj sobie dużo rzeczy możemy oszacować i to jest takie bardzo logiczne, drodzy Państwo. Także to też jest taka kwestia, jak pytam uczestników o opinię, o szkolenie to... mi bardzo często mówią, że tutaj jest dużo rzeczy bardzo logicznych, które wynikają po prostu z tych wszystkich podstawowych zasad i nawet w tych trudnych przypadkach czasami jesteśmy w stanie sobie szybko sami odpowiedzieć na pytanie, bo po prostu no analogicznie szacujemy po prostu bardzo często.

To też jest dość fajne. Dobra, dlaczego ja się tak przy tym długo zatrzymałam? Myślę, że już tak sobie jeszcze, przepraszam, przejadę do końca tutaj, żeby przypomnieć sobie, czy czego... Cokolwiek tutaj nie zapomniałam, ale wydaje mi się, że na razie nie.

No więc tak, jeżeli system wygenerował mi taki raport, no to to jest super, natomiast jeśli sama muszę sobie stworzyć taki plik, no to na pewno też warto jest się odnosić do faktury, żeby później było wiadomo, co to jest za transakcja, żebym ja miała jakieś odniesienie do tego papieru, który mam przed sobą. Więc warto sobie w jednej zakładce wklepać te dane nawet i ręcznie, też używając takich danych jak numer faktury czy nazwa kontrahenta, tak żebym wiedziała, co jest co, żebym później się mogła w tym odnaleźć. A jeżeli mam raport, no to super, bo mogę sobie taką zakładkę skopiować, czyli przenieś lub kopiuj i tutaj utwórz kopię i tworzy mi się kolejna zakładka. Ja sobie już ją skopiowałam tutaj w zakładce dane do deklaracji i w tej zakładce dane do deklaracji mam, drodzy Państwo, nazwę kontrahenta, na podstawie którego będzie mi się tutaj tworzył, czy numer VAT kontrahenta, tworzy mi się numer VAT kontrahenta, czyli to jest właśnie przepisane z tego, tak, numer VAT kontrahenta, ok. Dalej mam indeks towaru i z tego indeksu robi mi się opis towaru i kod taryfy celnej.

Kod taryfy celnej też musi być ciągiem znaków bez przerwy, Czyli... Zaraz, przejdźmy tutaj do tej zakładki towar. Ciąg znaków bez przerwy, drodzy Państwo, czyli 8 cyfr po kolei napisanych bez żadnego odstępu, bez spacji.

Tak muszą być napisane. Więc tutaj mi się te rzeczy zaciągnęły, czyli podstawowe dane, które potrzebuję, zaciągnęły mi się już tak, żebym informację miała. Nie, żebym musiała je wklepywać sama, tylko żeby one mi się same policzyły. I też właśnie spotkałam kiedyś klientkę, która za każdym razem co miesiąc szukała, ile waży kolei konkretny towar w internecie, tego musiała szukać, bo nie miała tego nigdzie na dokumentach i ona już po kilku miesiącach jak ją szukała, nawet zapamiętała, ile poszczególne towary ważą, ale przecież wystarczyłoby raz zrobić takie zestawienie i ona by nic nie musiała szukać, tylko byłoby to po prostu automatycznie, samo by się pozaciągało. I teraz, drodzy Państwo, co mi jest potrzebne?

Tak jak patrzyłam w prezentacji, wszystkie te dane tutaj, Po kolei, jeżeli nie wypełniam pola konkretnego, bo jestem w progu podstawowym, albo na przykład zgłaszam towar tylko w przywozie w podstawowym progu, więc w ogóle mi odpada cały zakres danych, bo zostają mi tylko te 8 kolumn, no to pozostałe pozostawiam puste, ja nie mogę ich usuwać, pamiętamy to, to już mówiliśmy, zostawiamy puste, żeby mi nie uciekły, żeby mi się dane nie przesunęły tam, Tam, gdzie nie trzeba. I tak, chcę przejść na takie dane już, drodzy Państwo, do... do obrobienia, żeby tylko została mi sama deklaracja, to co w deklaracji. Więc znowu kopiuję sobie tę zakładkę i teraz co muszę zrobić, żeby mi nie uciekły te dane, które się wyszukały, bo zamierzam usunąć informacje np. o indeksie towaru czy nazwie kontrahenta.

Chcę to pousuwać, bo mi to jest niepotrzebne w deklaracji, więc co ja muszę zrobić? Muszę zaznaczyć te dane, skopiować, czyli nie wiem czy to... Tutaj jest ta opcja kopiuj, chyba nie, więc po prostu, a jest, kopiuj.

No i klikam na tą górną, pierwsze górne pole i klikam wklej specjalnie i wybieram wartości. Jak wybiorę wartości? Tutaj już mi się nic nie wyszukuje, tylko jest sama wartość, która była wyszukana.

Czyli zakreślam całe, zaznaczam całe, klikam kopiuj, później wklejam w to samo miejsce, tylko specjalnie jako wartości. I tutaj mi się już nic nie pozmienia. Ja sobie cofnę tą zmianę, bo nie chcę, żeby mi się plik popsuł. Ja sobie przeszłam już do następnej zakładki, gdzie zdążyłam pousuwać.

usunąć niepotrzebne dane, po prostu zaznaczam, klikam usuń i znikają mi te kolumny, więc zostało mi tylko opis towaru, kraj wysyłki, warunków dostawy nie podaję, bo jestem w progu podstawowym, ale zostawiam je puste. Mam rodzaj transakcji, tu wszędzie mam jedenastkę, czyli kupno-sprzedaż, akurat w tym wypadku sprzedaż, kod towaru, czyli tak jak mówiłam, bez odstępu, osiem cyfr po kolei razem pisanych, rodzaj transportu, Tu zostawiam pusty, dlatego że jestem w progu podstawowym. Kraj pochodzenia, masa netto, ilość wyłóżb zbłonięcia jednostki miary, to za chwilkę jak przejdziemy do aplikacji, to jeszcze sobie powiemy.

To jest przypadek jeden na kilka po prostu. Nie wszystkie towary tego wymagają. To jest tak, że mamy na przykład towary stypkie, towary jakieś płynne, czy też na przykład drewno w metrach sześciennych, czy też na przykład komputery, jakieś urządzenia elektroniczne, one są w liczbach sztuk jeszcze.

Czyli masa netto nie mówi organom wszystkiego o towarze. Potrzebna jest jeszcze uzupełniająca jednostka miary, jak na przykład metry sześcienne, litry, decymetry sześcienne, czy mililitry, czy kilogramy, nie, bo tutaj gramy, na przykład gramy są potrzebne, bo jest towar, którego się bardzo ma, na przykład diamenty. Diamenty się podaje tutaj jeszcze gramy, dlatego że my przecież nie sprzedamy dwóch kilogramów diamentów, prawda, to by było... Znaczy no... Fajna transakcja, ale przypuszczam, że nie jest spotykana tak na co dzień, więc podaje się w gramach.

Dobra, co dalej? Na przykład mleko czy soki w litrach, drewno, powiedziałam mleko, tak? To teraz drewno w metrach sześciennych, czyli trzeba jeszcze dodatkowo powiedzieć jakąś inną informację na temat tego, ile tego towaru tak naprawdę jest.

Komputery, urządzenia elektroniczne, jakieś maszyny. piece, urządzenia elektroniczne na przykład, no to już było, maszyny na przykład, jakieś tam telewizory LCD czy jakiegoś innego typu urządzenia elektroniczne, będziemy musieli podać ile sztuk, więc to są takie wyjątkowe towary. I tutaj w aplikacji Istat mamy taką opcję, zaraz to pokażemy, że jak wejdziemy sobie w taryfę, to w tej taryfie będziemy zawsze wiedzieć.

Jak sobie podejrzymy dany towar, to mamy w nawiasie kwadratowym na końcu dodatkową jednostkę. Jeżeli wybrałabym masę celulozową drewna, no to ten towar wymagałby dodatkowej jednostki. I wtedy pole 18 mi się po prostu pokazuje i umożliwia mi się wypełnienie tego towaru. Ja sobie tylko zapiszę 0,0, to była celuloza chyba, tak? No i tak mi się wydaje.

Więc jeżeli powar tego wymaga, to zwróćcie uwagę, ma po prostu w taryfie dodatkową jednostkę na końcu opisu dopisaną. Jeżeli to był papier, powiedzmy, jakikolwiek tutaj sobie wybierzemy, no to mamy, nie, nie mamy żadnych tutaj dodatkowych jakichś jednostek. Dobra, nie wiem, zobaczmy kartony, też nie, może artykuły z kamienia. I tutaj też nam się nic nie pokazuje, żebyśmy mieli jakieś dodatkowe jednostki, no ale powiedzmy maszyny, jakiekolwiek. Tutaj byśmy sobie...

Nie wybrali. No lampy akurat nie. Ok, może to jest. Są tutaj jakieś aparatury do zapisu lub odtwarzania obrazu i dźwięku, nawet z wbudowanym urządzeniem do odbioru sygnałów wizyjnych i dźwiękowych.

I pozostałe to będą, nie wiem co to jest za jednostka, szczerze mówiąc, to są, nie wiem co to znaczy. Okej, będę musiała się po prostu zwyczajnie dowiedzieć, co to znaczy, przez liczbę sztuk chyba. Więc będziemy musieli to sprawdzić.

Natomiast myślę, że jakbyśmy handlowali akurat takim towarem, to byśmy mieli świadomość, czym się ta jednostka tutaj charakteryzuje. Zatem drzewo taryfy celnej znajduje się właśnie przy tych trzech kropeczkach tutaj. w aplikacji istat jak wpiszemy sobie kod taryfy, to w ogóle możemy wybrać stąd kod taryfy celnej i jeżeli jest wymagana dodatkowa jednostka, to to pole nam się po prostu pokaże. Będzie ono możliwe do uzupełnienia. Jeżeli byśmy wpisali tutaj jakiś inny towar, to jest 76, 16, 90, 10, to są lewe aluminiowe.

które nie wymagają tej, poza dodawanie dodatkowej jednostki, to to pole robi się szare, ja nie mogę tutaj nic wpisać, nie mogę go wybrać, więc aplikacja mi podpowiada, czy ja tego potrzebuję, czy nie. I myślę, że w ogóle też, nie, a no nie, i mogę też nawet sobie zrobić kolejne zestawienie tych twarw, jeśli często nimi handluję, i po prostu nawet i tutaj w tej zakładce towar dopisać takie pole, żeby ono się też automatycznie uzupełniało. Więc myślę, że ono będzie fajne, jeśli fajnym byłoby to.

rozwiązanie. Dobrze, drodzy Państwo, przygotowaliśmy dane, wpisaliśmy sobie wszystkie nasze transakcje w miesiącu, one są teraz jeszcze wymieszane, dlatego że po kolei szły datą, tak jak w raporcie się to pokazało, no ale tak sobie mówiliśmy, że te same towary, te same transakcje się komasują, czyli sumują do jednej pozycji, więc tak, co nam tutaj jeszcze zbywa, co jest niepotrzebne? Niepotrzebne są te dwie górne linijki, dlatego że powstałaby nam z tego po prostu... pozycja tego typu, więc nie chcemy czegoś takiego.

I ja już w ostatniej zakładce, w tej zakładce deklaracja mam usunięte te górne linie, te górne wiersze, no i też posegregowane towary, czyli po prostu zaznaczyć towary w narzędziach głównych, tutaj jest sortuj, sortuj od A do Z i też albo sortuj, nie, można zrobić sortuj niestandardowo i wybrać po jakiej kolumnie, że na przykład po kolumnie A, żeby mi posortowało. Wszystkie te moje towary. I teraz naczynia porcelanowe sprzedawane do tego samego kontrahenta w Niemczech, ten sam kod towaru i to samo pochodzenie będą później zsumowane do jednej pozycji.

Tak samo będą donice i tak samo te użytkowe. Co tutaj jest źle jeszcze, drodzy Państwo? To, że wartość nie jest zaokrąglona, więc może ją po prostu od razu zaokrągnijmy.

Zagrąglimy, czyli tak troszeczkę to skrócimy, żeby było cokolwiek widać, żeby było coś widać. I teraz tak, zrobimy po prostu zwyczajnie tak na szybko. Wpiszemy sobie formułę zaokrąg, wybierzemy tą wartość, no i musimy jeszcze podać, że chcemy mieć 0 miejsc po przecinku. Zamykamy ten nawias i zrobiło nam się zaokrąglenie.

I tylko przeciągam to po prostu dalej, do samego dołu. Jest zaokrąglenie do zera i ja sobie te dane teraz przekopiuję z powrotem do tej kolumny, co trzeba. Czyli zaznaczam ten obszar, klikam Ctrl-C, czyli kopiuj, klikam na pierwsze pole, gdzie to się ma znaleźć, klikam Ctrl-V, tylko że muszę wybrać jeszcze wklej jako wartości.

Czyli tutaj już nie mam wyliczeń, tylko same wartości, a tę kolumnę mogę sobie zwyczajnie wyczyścić, tak żeby jej tutaj nie było. Zatem już mam teraz wszystko policzone, zaokrąglone. Mogę nawet sobie to troszeczkę tutaj...

te miejsca po przecinku usunąć i jeszcze bym chciała zsumować sobie te moje wartości, żeby później sprawdzić, czy wszystko mi dobrze weszło. Czyli znowu wybieram opcję suma, tylko że będzie brzydko sformatowane, więc tylko jeszcze sekundkę skupujemy formatowanie i już jest fajna kwota. Czyli razem wyszło nam łącznie wszystkich wartości w całej deklaracji 80131 zł.

I tej wartości już nie potrzebuję, żeby ona mi tutaj nie wskoczyła. Ja sobie jeszcze tylko wyczyszczę wszystko poniżej, żeby to mi też nie weszło dalej. I tak, takie dane mogę teraz, drodzy Państwo, wrzucić sobie wreszcie do mojej aplikacji Istat, żeby zrobić z niej deklarację.

Tylko, że znowu, teraz co muszę zrobić? Pamiętamy z prezentacji, powinnam zapisać mój plik, gdzie to było? Nijako? Nie, nie tu. C.S.V. rozdzielany przecinkami.

Czyli to jest slajd 60.61. Widzę, że mi tutaj powoli bardzo skacze obraz na ekranie, jak przechodzimy. Czyli tak, slajd 61 to ma być plik CSV rozdzielany przecinkami.

Jeżeli chciałabym stworzyć taki plik, to wszystkie pozostałe zakładki będą musiały zostać usunięte. Ja nie chcę tracić danych, które mi pozwoliły na to, żebym sobie wygenerowała całą tą deklarację. Więc co zrobię?

Po prostu zwyczajnie zapiszę ten plik jako, zapisz jako nawet, nie wiem, może zapiszę sobie datę, że jest to 5.2024, bo jest to maj 2024, deklaracja za maj. No i teraz mogę wszystkie te niepotrzebne zakładki zwyczajnie usunąć. Chwilkę to trwa, bo ich jest sporo tu. No ale sukcesywnie wszystkie pousuwam, zostawię tylko te dane, które mi są potrzebne, dlatego zapisałam plik jako. Nie usuwam na tym, na którym pracowałam, bo bym po prostu usunęła sobie całą tą swoją pracę i zostałyby mi tylko gołe dane do deklaracji. A przecież jeśli chciałabym później na przykład wrócić, żeby zrobić korektę, no to nie wiedziałabym do której faktury, gdzie, co mam zrobić.

Także warto sobie zapisać jako plik i zostawić tylko kwestię zakładki deklaracja. No i teraz dopiero zapisuję jako CSV rozdzielany przecinkami, tylko jeszcze wybiorę sobie pulpit, żeby mi to nie uciekło na pulpicie. No i jak sobie wyjdę z tego pliku, to widzę, że powstał mi nowy całkiem plik, taki zupełnie inaczej wygląda. To jest w ogóle Excel, a to jest właśnie ten rozdzielany przecinkami.

Jakbym do niego weszła jeszcze raz. to zobaczę to, że jest on inaczej sformatowany. Czyli wszystko, co jest tekstem, wyjustowało się mi do lewej strony, natomiast wszystkie liczby do prawej. Więc inaczej jest sformatowany niż był, jak go zamykałam. No i dobra, to już dane mam gotowe.

Wchodzę do mojej aplikacji, klikam może tak, żeby było wszystko widać. Klikam plik dane źródłowe, otwórz, nie otwórz, źle. Plik dane źródłowe i import dane towarów.

Zawsze aplikacja mnie pyta, czy jestem pewna, bo wszystko mi się usunie. Oczywiście, że jestem pewna, wiem co robię. I teraz z pulltito wybieram CSV rozdzielany przecinkami. To jest właśnie ten plik, innych Excel nie widzi jak widać. Wybieram język kodowania znaków UTF-8.

No i klikam OK. I wszystko mi się samo zaciągnęło. I teraz zobaczcie, że zrobiło mi się. 18 zakładek, a przecież ja miałam tylko 14 pozycji. No więc przechodzę do ostatniej, zobaczyć co tu się dzieje.

No ostatnia jest cała pusta, więc ją usuwam tym krzyżykiem czerwonym, czerwonym X. 17 też, cała pusta, nie potrzebuję jej. 16 to samo, 15 tak samo. No 14 już jest 14 moją pozycją z Excela. Jakbym sobie wróciła do mojego Excela, no to tutaj będę miała 14, czyli...

Czyli to. Sprawdźmy w takim razie, jak one się ze sobą połączyły, jaka jest suma całości. Przechodzę do zakładki towary, zgłoszenie, intrastat. I tutaj mam łączną wartość fakturową 80 131 zł, czyli mi się zgadza, tak jak miałam wcześniej podane. Łącznej wartości statystycznej nie ma, bo jest to kół rok podstawowy.

No i mam trzy... pozycje łącznie, samo mi się to policzyło, do pierwszej pozycji skomasowały się transakcje od 1 do 6, potem od 7 do 10 weszły do pozycji drugiej, a do trzeciej weszły transakcje od 11 do 14. I mam też, jak sobie to rozszerzę ten plik, to mam też tutaj taką właśnie informację, o jest wszystko, może tak ją zmniejszymy, żeby to było bardziej widoczne. Teraz aplikacja się przesunie. Czyli tak, wynik scalania pozycji, no i konkretnie jak te pozycje wyglądały, tutaj są poszczególne sumy. Czyli samo mi się sumuje, co powinno być w danej pozycji.

Pole 17, czyli masa netto, no i 19, wartość fakturowa. Zatem samo mi się wszystko zsumowało. I teraz jakbym wygenerowała taką deklarację. A za jakiś czas dojdzie mi do tego faktura, która będzie korygować tę deklarację. no to ja będę musiała sobie sama tą korektę policzyć, czyli będę musiała wziąć tą sumę, którą mam, jeżeli korekta jest na minus, no to od tej kwoty odejmę sobie, to jest akurat masa, od tej kwoty odejmę sobie wartość z faktury w pewnych jednostkach i podam już konkretnie tyle, ile mi wyjdzie, czyli ten wynik, czyli znowu nie liczy korekta, nie odejmuje sama, nigdy nie podajemy tutaj żadnych minusowych wartości.

Dobra, zaraz wrócimy do korekcji. tylko jeszcze kwestia wygenerowania tej deklaracji, czyli tak, drodzy Państwo, tych pól, których nie muszę wypełniać tutaj, nie wypełniam, bo nie są nawet dostępne. Co robię dalej? Klikam na zgłoszenie Intrastat i klikam opcję sprawdź.

No i nie mam tutaj żadnych błędów, bo jest całkiem pusto. Dalej co mogę zrobić? Mogę sobie sprawdzić podgląd wydruku. jak ta deklaracja moja będzie wyglądała. To jest właśnie taki plik w PDF-ie, jego troszkę powiększę, oj, za bardzo chyba, żebyście, drodzy Państwo, coś z tego zobaczyli.

Czyli tak, pierwsza część jest na górze, gdzie jest okres sprawozdawczy, rodzaj deklaracji, kod jednostki, nazwa podmiotu zobowiązanego. No i dalej jest ta druga część, gdzie jest podsumowanie, czyli łączna wartość fakturowa, liczba pozycji. I jak sobie zjadę dalej, to już mam poszczególne pozycje wydrukowane.

Te pola, które nie są potrzebne, są po prostu wykreślone. Nawet jeśli byście w Excelu mieli informacje na ten temat i one zostałyby wprowadzone do aplikacji ISAT, to w tym miejscu by się nie pojawiły. One by nie przeszły dalej po prostu już do tego wydruku.

No i na dole wypełniające dla wyników. Także to już jest taka przykładowa deklaracja wypełniona. No to też zdaje się, że macie w tych materiałach, które dostaliście jako załączniki do prezentacji. Dobra, ja wychodzę z tego podglądu wydruku.

No i co mam zrobić dalej? Muszę zapisać zgłoszenie do wysłania, jako że niestety nie mam tutaj w tym komputerze, to jest komputer do szkoleń, ale nie mam tutaj podpisu elektronicznego, więc zapiszę bez podpisu elektronicznego. Zapamiętam, żeby to było na pulpicie. Niech to się mi nie zgubi, więc na pulpicie. No i jak wygląda nazwa, drodzy Państwo?

Drog, potem miesiąc, D1, czyli deklaracja pierwsza, V1, czyli wersja pierwsza, no i dalej jest jeszcze eksport, czyli tutaj wywóz, rodzaj pliku XML. Zapisuję, no i teraz chciałabym wyjść z tej mojej aplikacji, żeby wysłać już dalej na platformie mój plik, więc klikam krzyżyk. Aplikacja mnie pyta jeszcze raz, czy chce zapisać zmiany.

I teraz przecież przed chwilą zapisałam sobie plik do wysyłki, ale zmian nie zapisałam w tej deklaracji, którą tworzę. Więc klikam tak i właśnie aplikacja zapisze mi drugi rodzaj pliku, czyli plik XST, czyli ten, który można zmieniać. Tak samo się nazywa, tylko zamiast D jest F tutaj w nazwie.

rodzaj pliku jest inny, bo jest to XST, tak jak mieliśmy w naszej prezentacji, tutaj zrzuty ekranu, do wysyłki pliku deklarację tworzymy w XML-u, natomiast żeby sobie jeszcze raz ją otworzyć i zmienić, w razie czego, no to zapisujemy ją w formacie XST, tak żeby jeszcze raz do niej móc później wejść. No i teraz wchodzę na platformę Puest, gdzie ja tą platformę sobie otworzyłam, jest. jest platforma Puest.

Na platformie Puest mam z boku tutaj aktualności, mogę sobie wyszukać zawsze raz na miesiąc wejść przed wysłaniem intrastatu, sprawdzić, czy przypadkiem mi czegoś nie zmienili, czy coś nie jest, akurat dzisiaj jest niedostępność usługi generowania certyfikatów ceny, drodzy Państwo, ale dobrze, że mamy zrzuty ekranów prezentacji, więc nie będzie problemu. I tutaj też mamy właśnie strefę klienta KAS, gdzie można się zarejestrować. Taryfy ceny, tutaj były właśnie te usługi, co to było, słowo, granica i statystyka i to była właśnie statystyka Unii Europejskiej i wszelkie dane dotyczące zgłoszenia intrastat, jak sobie w to wejdę, to są też właśnie takie podstawowe informacje usługi krok po kroku, wszystko tu jest opisane, inne formy skorzystania z usługi, no to na przykład właśnie program istat, czy też formularz tu powinien się znaleźć, nie, formularz jest wyżej. Czyli formularz jest tutaj.

Dobra, ale ja chcę wysłać mój plik, więc jak mam to zrobić? Muszę się zalogować do systemu, zaloguj, no i teraz to już będzie proste. Wy, drodzy Państwo, ja nie mam żadnego powiązania, aktualnie nikogo nie obsługuję, w związku z tym nie mogę tego zrobić.

Tak było też w prezentacji, tylko że chyba bardzo dużo wcześniej, więc może nie będę tutaj teraz szukała tego. Wybieracie powiązanie z podmiotem, czyli macie tutaj drugą opcję do wyboru, oprócz swojego nazwiska. Wybieracie tą opcję, wybieracie podmiot, który reprezentujecie i dopiero w tym kontekście wysyłacie swoje zgłoszenie. Czyli wchodzicie w mój pulpit, tutaj są dokumenty, tutaj jest nowy dokument, klikam plus nowy dokument.

Wybieram z dysku, wybieram to, co sobie zapisałam w XML-u do wysłania, klikam prześlij pliki i informacja się pojawiła, że są w dokumentach do wysyłki, więc przechodzę do dokumentów do wysyłki i robocze, no i mam tutaj całe mnóstwo opcji. do usunięcia, bo ja je tylko tutaj wgrywam, a potem zapominam usunąć. W każdym razie mogę jeszcze, jak zaznaczę tę deklarację, to mogę ją jeszcze zweryfikować, podpisać, no i wyślij. Więc tutaj mogłabym moim certyfikatem podpisać jeszcze na platformie POS. Ja już tego robiła nie będę, bo nie będę przecież tego wysyłać, bo to nie jest deklaracja, tylko forma szkolenia.

Zatem klikamy, weryfikuj, podpisz, wyślij. No i mamy z głowy. Czekamy teraz na odpowiedzi, czyli musimy być w tym kontekście firmy, no i znowu będzie w moje sprawy i dokumenty i tutaj maile zwrotne będą się nam pojawiały.

Będziemy widzieć właśnie już te odpowiedzi z systemu najpierw Platformy, a potem z systemu AIS Interest. Także stąd się na razie wylogujmy. Wylogujmy się stąd i teraz wróćmy do... naszej aplikacji.

Ja ją wyłączyłam, więc wejdę sobie jeszcze raz. OK. Mam ją jeszcze raz otwartą i teraz może zróbmy sobie korektę, żeby już to było jasne.

Więc jak zrobić korektę? Wchodzimy w zgłoszenie Interestat, wybieramy korekta zgłoszenia, no i wybieramy tę deklarację, którą chcielibyśmy skorygować. Ja mam tutaj jedną tylko, więc tutaj więcej nic nie zrobię, więc wybieram tę konkretną. deklarację i ona mi się zaciągnęła do mojej aplikacji. I teraz tak, drodzy Państwo, żeby przechodzić pomiędzy pozycjami, bo teraz mam już tylko pozycje, nie mam już poszczególnych transakcji po kolei, mam już tylko pozycje, to przechodzę tymi tutaj guziczkami niebieskimi tam i z powrotem.

Jak chcę dodać nową pozycję, to klikam żółty guziczek. Jak jej nie chcę, bo chcę ją usunąć, no to ją po prostu usuwam. Natomiast jakbym chciała usunąć pozycję z deklaracji, bo korekta by polegała na tym, że chcę usunąć jakąś pozycję.

Może mam jakiś towar, który zgłosiłam w lutym, a powinien pojechać w marcu. Czyli wyjechał w marcu, a ja zgłosiłam go w lutym. Z lutego usuwam, a w marcu zgłaszam.

Tak by to wyglądało. Zatem mogę anulować tę pozycję. Jak chcę całą wyrzucić, to po prostu klikam na dole anulowanie. tej pozycji.

Jeśli bym chciała dodać pozycję, to tak jak mówiłam, klikam żółtym guziczkiem i uzupełniam, natomiast mogę też zrobić tak, że po prostu skoryguję, no powiedzmy, że w pierwszej pozycji mam błąd i muszę go skorygować, więc zaznaczam korekta tej pozycji i dalej podam poprawną wartość, czyli tak jak sobie to powiedzieliśmy wcześniej. Jeśli się okazuje, że muszę skorygować pozycję, to ja już muszę sama obliczyć to dodawanie, bądź też odejmowanie. Jeśli mam dorzucić towary, dodać towary, no to sobie policzę, ile ich doszło i dodam już tą większą wartość.

Natomiast jeśli mam odjąć jakąś wartość, bo źle była podana cena, a powinno być mniej, no to sama ją odejmuję. Już wynik odejmowania podaję w polu 19. Więc poprawne wartości tu musimy wpisać, one muszą być zawsze. Dodatnie, one mają być wynikiem tego naszego dodawania bądź też odejmowania w zależności od tego, na czym polegała korekta. Trzeba na plus czy na minus.

Dobra, czyli będziemy już sami tutaj wszystko to korygować, no i robimy pewnie dalej tak samo, czyli sprawdź, o w polu drugim nie podano zgłoszenie, to numer wersji, aha, w polu drugim nie podano zgłoszenie, to numer wersji zgłoszenia musi być różny od 1. Więc nawet nam podpowiadają tutaj, co robimy źle, więc tak, mam korektę zgłoszenia, nie zgłoszenie, więc numer wersji zgłoszenia nie może być jedynką, musi to być dwójka, bo jest to pierwsza korekta. No i teraz będzie prawidłowo. Czyli znowu, zapisz zgłoszenie, mogę sprawdzić podgląd wydruku, mogę wydrukować, pójść na drukarkę, mogę zapisać, później wysłać.

i tak dalej, i tak dalej, czyli mogę zrobić cały czas konkretnie już te same rzeczy. Drodzy Państwo, na razie zostawiam ten temat. Jeśli coś Was jeszcze interesuje, to dajcie mi znać, żeby coś jeszcze raz pokazać, coś powtórzyć, albo na przykład możemy do tego wrócić jeszcze właśnie w tej ostatniej części szkolenia.

Dosyć dużo wydaje mi się, ale tak jak widzicie, obsługa aplikacji jest bardzo łatwa i bardzo taka pomocna. Nawet jeśli ktoś korzysta z własnej aplikacji, a chciałby sobie na przykład tylko sprawdzić te dane, bądź też sprawdzić, czy nie potrzebuje jakichś dodatkowych informacji podać, no to myślę, że jest to fajne rozwiązanie, żeby móc... No po prostu dalej działać, żeby mu sobie podpatrzeć, sprawdzić, czy przypadkiem nie trzeba tutaj jakichś innych informacji jeszcze dużo wziąć, na przykład informacji w polu 18. Dobra, otwieramy prezentację. Niestety wróciła nam do początku, ale myślę, że to już pamiętamy.

Zostaliśmy, tak, gdzie myśmy tutaj zatrzymali się? Zatrzymaliśmy się przy opisie pola. Tutaj są te kwestie, które sobie już omawialiśmy.

Czyli tak, możemy wysłać zgłoszenie, zamianę zgłoszenia, czyli zastąpienie w całości, całego zgłoszenia, ale nawet korygowanego, czyli można zrobić zamianę po korekcie i to będzie po prostu kolejny numer w ciągu liczb. I dalej mamy korekty, czyli zamiana poszczególnych pól w danej pozycji, dodanie lub anulowanie poszczególnych pozycji, no i możemy też wysłać zgłoszenie zerowe. I teraz tak, drodzy Państwo, bo ja chyba tutaj coś sobie, jeszcze tylko dajcie mi sekundkę, ja sobie tutaj wszystko poustawiam, aha, tu nie mam łączonego kursora, czyli nie widzicie, co pokazuję, ale już widać.

Dobra, drodzy Państwo, czyli tak, przechodzimy jeszcze do tej korekty, bo korektę musimy sobie podsumować, to jeszcze nie koniec, jeśli chodzi o korekty, tutaj jeszcze mamy bardzo fajną informację. Nie, jeszcze mamy bardzo fajną informację, dlatego że tutaj jest jeszcze kwestia tego, że mamy pewne wyłączenia, ale to za chwilę. Czyli tak, korekta zgłoszenia Interestat będzie polegała na tym, żeby zastąpić w całości uprzednio dokonane zgłoszenie, zmienić poszczególne dane w danej pozycji lub pozycjach, dodać nowe pozycje lub anulować pozycje.

I pamiętajmy, jeśli zastępujemy w całości, to musimy podać nową sumę, nowe sumy wartości, sumę masy. No i wartość statystyczną, jeśli tam mamy liczbę pozycji. Nie, masy nie, masy się nie sumuje, właśnie waga się nie sumuje, to jest szkoda właśnie, ale to by się przydało, na tym można by było też sprawdzać. Natomiast nie sumuje się, więc tylko wartość fakturowa, wartość statystyczna i suma pozycji. To musimy wtedy podać, natomiast w przypadku tych pozostałych korekt nie musimy tam ingerować, tylko ingerujemy w konkretną pozycję, którą kolegujemy.

Także to pamiętajmy, warto było to powtórzyć, myślę. No i mamy wyłączenia z obowiązku zgłaszania korekty Intrastat. Będą one polegały na tym, że tak jak w statystyce wszędzie, powstaje błąd statystyczny.

I ten błąd statystyczny w przypadku Intrastatu, to jest w przypadku wartości fakturowej, to jest 1000 euro. Czyli pierwotnie podana w zgłoszeniu wartość dla danych zmieniłaby się w wyniku korekty. Nie więcej niż o równowartość 1000 euro w przypadku wartości fakturowej. Jeżeli korekta by wywołała zmianę o wartości większej niż 1000 euro, no to musimy już taką korektę zgłaszać.

Jeśli jest mniej niż 1000 euro, to nie musimy. I teraz co robimy w takim przypadku? Musimy sobie to odnotować.

Tam, gdzie tworzymy te dane, musimy sobie to odnotować, bo tutaj chodzi o pozycję. Czyli tak jakbyśmy sobie wrócili do przykładu, chodzi o całą tą pozycję, czyli na tej całej pozycji 1000 euro, nie na poszczególnych transakcjach, na całej pozycji 1000 euro. Więc to tak może się pojawić pewnie rzadko, taka konkretna zmiana, natomiast jeśli nie przekroczy 1000 euro, to odnotowuję to sobie, jak mi dojdzie druga korekta na tej pozycji, no to wtedy sprawdzam czy łącznie.

nie ma więcej niż 1000 euro. Dobra, drugi sposób, drugie wyłączenie. Nie zgłaszamy korekty, jeśli pierwotnie podano w zgłoszeniu wartość dla danych, zmieniłaby się w wyniku korekty nie więcej niż 5%. I tutaj warunek dotyczy masy netto towaru. Czyli nie będę musiała korygować, jeśli masa netto się nie zmieni o więcej niż 5%.

Bo jeżeli mam na przykład tylko zmianę na tym polu, w danej pozycji, no to sprawdzam, czy jest to zmiana o większe niż 5%. Jeśli nie, no to znowu robię tylko adnotację i czekam, czy mi się w ogóle coś zmieni w tym czasie, kiedy ja mam w ogóle dostępną korektę. Dalej, nie musimy robić korekty, jeśli dane, które miałyby podlegać korekcie, dotyczą towaru, dla którego wartość fakturowa lub wartość statystyczna jest równa albo niższa od równoważności tysiąca euro.

No to też jest logiczne, bo jeżeli ja mam taką pozycję, która jest w ogóle mniejsza niż tysiąc euro, no to przecież jak Jak ta korekta wyjdzie, to ona nie będzie pewnie większa niż te 1000 euro. Więc to jest też kwestia, że takie dane są po prostu kropelką w tej chwili informacji, które dostaje organ celny tutaj w zakresie deklaracji intrastat, więc to jest po prostu za mało interesująca zmiana. Dalej jeszcze jest opcja, że jesteśmy wyłączeni z tego obowiązku, jeśli pozłożeni przez osobę zobowiązają na wyjaśnienie. Organ celny poinformował ją telefonicznie lub za pomocą innych środków łączności o zwolnieniu z obowiązku dokonania korekty zgłoszenia. Tak jak sobie wcześniej mówiliśmy, zadzwoniła do nas pani czy pan zadzwonił funkcjonariusz celny ze Szczecina, wyjaśniliśmy sobie, że faktycznie mamy tutaj błąd, ale jest to literówka, no i funkcjonariusz celny sobie sam poprawia w systemie, a mówi nam spokojnie tutaj już nic nie musicie robić, ja to sobie poprawię.

i od razu za wszystko zatwierdza. Takie sytuacje mi się zdarzały często przy moich właśnie literówkach. Upłynął rok licząc od końca roku kalendarzowego, w którym wystąpił okres sprawozdawczy, do którego odnosi się zgłoszenie intrastatów. Czyli co?

Możemy korygować zawsze tylko i wyłącznie aktualny rok sprawozdawczy, no i ten poprzedni. Czyli teraz w 2024 korygujemy tylko... 2023. W 2025 korygujemy 25 i 24, czyli tak to będzie szło po kolei, czyli zawsze aktualny rok sprawozdawczy i poprzedni rok sprawozdawczy.

Dobra, dalej drodzy Państwo mamy zgłoszenia zerowe, myśmy sobie już o tym mówili, że zgłaszamy je wtedy, kiedy nie realizowaliśmy żadnych przewozów lub wywozów. W przypadku, gdy za dany okres sprawozdawczy zostały złożone zgłoszenia intrastat inne niż zerowe, chociaż w danym miesiącu sprawozdawczym nie dokonano żadnych wywozów i przewozów, zgłoszenia zerowego dokonuje się przez zamianę złożonych zgłoszeń na zgłoszenia zerowe. Czyli można też korygować właśnie przez zamianę informacji na zgłoszenie zerowe.

Dane w zgłoszeniu zerowym, no to już wiemy. Dalej, co mamy, kod jednostki, ja sobie pozwolę przeminąć już te pola, które już sobie omówiliśmy przez aplikację wcześniej, więc sobie pozwolę to pominąć. I tak, mamy tutaj odbiorca, nadawca, przedstawiciel, wypełniający, no i później mamy łączna wartość faktur. tak jak mówiliśmy, że musimy zrobić tak, żeby było w złotówkach i w zaokrągleniu do pełnych wartości, łączna wartość statystyczna tak samo, łączna liczba pozycji sama się nam wyliczy, natomiast pamiętajmy, że maksymalnie jest 9999 pozycji, no i to oznacza, że jeżeli by było więcej niż ta ilość pozycji, no to musimy zrobić kilka części zgłoszenia, no to to jest chyba też proste. Dobra, numer pozycji i teraz co, przejdźmy już wreszcie, to jest właśnie ta kwestia o sumowaniu, komasowaniu do jednej pozycji tych samych transakcji, ta informacja i dalej mamy kwestię już właśnie, doszliśmy już wreszcie do wypełniania poszczególnych pól, więc teraz sobie możemy już dalej lecieć z naszymi informacjami w prezentacji.

Zaczynamy od kraju wysyłki dla przywozu i tu dalej mamy kraj, tu powinien być kraj przeznaczenia dla przywozu. dla wywozu zdaje się. Czyli tak, te informacje, kody, jakie powinniśmy wpisywać, znajdują się w załączniku numer 2 do instrukcji, czyli to jest zawsze dwuliterowy kod kraju i teraz zawsze to jest inny niż Polska, czyli w przywozie to będzie skąd przyjechał do nas towar, natomiast w wywozie, gdzie my wysyłamy ten towar, czyli to będzie ten kraj. I tutaj zawsze też kwestia taka, że jeżeli ten kraj nie jest dla nas znany, to jest nawet wpisane, że jest to kraj przeznaczenia. nie jest znany, no to powinniśmy uznać, że jest to ostatni znany w momencie wywozu kraj członkowski, na którego terytorium towary zostały fizycznie wprowadzone.

Więc to też nam trochę tak zacieśnia już ten... nasze działania, my nie musimy naprawdę być już detektywem i szukać informacji o tym, co się dzieje, jak już dostarczymy gdzieś tam, no to co się później dalej z tym towarem dzieje. Więc powinniśmy wpisywać to, co konkretnie tutaj wiemy. Kody krajów znajdują się w załączniku numer 2 do instrukcji. I dalej mamy rodzaje transakcji, ja bym się chciała przy nich bardziej tutaj zatrzymać, dlatego że od początku mamy tutaj zmianę, one są w...

w załączniku czwartym do instrukcji, ale mamy tutaj zmianę. Podałam Wam również takie kody, które są nieaktualne od stycznia 22, no to już dosyć długo, mamy nowe kody transakcji, ale pozwoliłam sobie zostawić, może je za jakiś czas usunę nawet już z tych prezentacji, tylko że drodzy Państwo, bardzo często się spotykam z tym, że jak nie wiemy jak zrobić, to robimy tak jak było kiedyś. Czyli sięgamy do starych deklaracji i sprawdzamy jak tam były i po prostu zgłaszamy, czyli robimy na starym. To jest też częsty powód błędu, dlatego że my po prostu musimy się nad tym zastanowić.

To nie jest tak, że możemy sobie bezmyślnie gdzieś tam coś wpisać, tylko powinno być tak jak to jest w rzeczywistości. Dlatego wrzuciłam nieaktualne kody transakcji, żebyśmy zwrócili uwagę na te różnice, bo gdyby się Wam nie udało znaleźć w internecie jak kiedyś był określony kod, Gdyby ktoś sięgał do transakcji sprzed 2022 roku, to może gdzieś pomylić się właśnie w tych kodach, więc tutaj bym chciała zasugerować, żeby jednak zwracać na to uwagę. Dlatego, że wcześniej mieliśmy kod 11, 12, tutaj 12 to były magazyny konsignacyjne, to były pośrednictwo agenta komisowego.

Natomiast teraz 12 określone są. Handel bezpośredni z prywatnymi konsumentami, przez prywatnych konsumentów, w tym sprzedaż na odnegość, czyli nie można się tutaj naprawdę pomylić. No i też zmiany nastąpiły duże, jeśli chodzi o transakcje, z którymi związane jest przeniesienie prawa do własności, bez rekompensaty finansowej, ponieważ wcześniej, i tu były transporty humanitarne, wcześniej były wszystkie takie transakcje określane jednym kodem, kodem 30. Natomiast teraz ta 30 jest tutaj rozbita, 30 w ogóle nie ma. Jest 31, czyli przemieszczania do i z magazynu z wyłączeniem konsegnowania. 32 to jest właśnie z zamiarem sprzedaży po zatwierdzeniu, wypróbowaniu i w tym tutaj jest właśnie to konsegnowanie, które było wcześniej dwudziestką określone.

33 to jest leasing finansowy, a wcześniej leasing był w ogóle w jakimś innym miejscu, 14 leasing finansowy, natomiast teraz jest jeszcze… Transakcje obejmujące przeniesienie własności bez rekompensaty finansowej, czyli taki już właśnie ogólny kod 34. Także tutaj nastąpiła ta duża zmiana. Dalej, idąc drodzy Państwo, zmianę mamy na zasadzie tych transakcji siódmych, czyli 71, dopuszczenie do obrotu towarów w innym państwie członkowskim, a później przewóz do nas, do Polski, i 72, gdy towar wyjeżdża z Polski do innego państwa członkowskiego i tam jest objęcie procedury. Jeśli import-eksport jest w Polsce, no to nie, to tego nie zgłaszamy, tylko w takich przypadkach, gdzie mamy sytuację poza Polską.

No i w 70 dalej są określone transakcje związane z materiałami budowlanymi i na 9 to jest 91 wynajem, wypożyczenie leasing operacyjny dłuższy niż 2 lata, no i inne rodzaje transakcji. Bardzo często jest tak, że jak nie mamy pojęcia, jaką wybrać transakcję, to po prostu czytamy po kolei wszystkie transakcje, czytamy ich opisy i przyznam szczerze, że fajniej to wygląda, jak sięgniemy do załącznika, który to był załącznik, pamiętamy, czwarty, jak sięgniemy do tego załącznika czwartego, czyli to, co widać, tutaj mam zrzut ekranu z instrukcji, jak sięgniemy do instrukcji, to jest to lepiej opisane niż właśnie w aplikacji Istat, dlatego że ona tam to skraca troszeczkę i tak nie do końca może to by zrozumiałe. Dlatego tutaj warto sobie sięgnąć. Jeszcze mamy, drodzy Państwo, nie powiedziałam o transakcjach związanych z uszlachetnianiem. Co to będzie to uszlachetnianie?

Uszlachetnianie, drodzy Państwo, to jest właśnie ta kooperacja, czyli ja nie sprzedaję mojego towaru, tylko wysyłam go, bo zapomnijmy o tej procedurze cennej, o której mówiliśmy rano. Teraz mówmy tylko o tym, co się dzieje wewnątrz Unii Europejskiej. Czyli mam towar, który chcę, żeby mi ktoś na przykład pomalował, zmontował. bądź też dospawał jakieś elementy, czy też w jakiś sposób gdzieś tam zmieszał z jakimś innym towarem, żeby zrobił coś, co sprawi, że ten towar będzie ulepszony.

Ale nie chcę sprzedawać tego towaru, tylko powierzam go kontrahentowi, żeby on wykonał na nim jakąś usługę. No i ja płacę za usługę. Nie za towar, tylko za usługę.

Co będzie uszlachetnianie? Jeżeli towar jedzie na uszlachetnianie, czyli jest wysyłany na uszlachetnianie, no to musimy oszacować jego wartość przed wykonaniem tego uszlachetniania, czyli w momencie wysyłki. Kod 41 jest wtedy, gdy towary mają wrócić do początkowego państwa członkowskiego wywozu, a 42, gdy pojadą bezpośrednio od kontrahenta, od kooperanta już do klienta, ale ten klient jest w innym kraju. niż początkowe państwo członkowskie czy też kraj wywozu, czyli pojedzie gdzieś do innego kraju.

To będzie 41 lub 42. No i teraz mamy transakcję po uszlachetnianiu, to jest 51 i 52, gdzie znowu mamy podział na towary, które powracają do początkowego państwa członkowskiego, kraju wywozu, bądź też jadą już bezpośrednio do klienta. którego siedziba jest w innym państwie członkowskim, więc nie wracają do początkowego państwa członkowskiego. Tak to sobie rozdzielamy. No i jak wygląda wartość takiego towaru po uszlachetnianiu?

To jest wartość towaru wysłanego na uszlachetnianie plus usługa, która została na nim wykonana. Jeśli doszły jakieś jeszcze elementy dodatkowe, no to trzeba je doliczyć, jeśli nie były wcześniej tutaj wliczone. Dobra, idziemy dalej.

Dalej mamy, drodzy Państwo, leasing finansowy, czyli przekazanie towaru w ramach leasingu, to taka transakcja, którą traktujemy jak sprzedaż, dlatego że my po spłaceniu takiego leasingu przecież staniemy się właścicielem tego towaru, czyli dzierżawca staje się prawnym właścicielem towaru, więc w przypadku leasingu Okresem sprawozdawczym jest ten miesiąc kalendarzowy, w którym nastąpił przywóz lub wywóz towaru, więc to też jest łatwe, bo znowu odnosimy się do tego, w którym miesiącu przekroczył towar granicy. No i dalej mamy leasing finansowy, powinien być zgłaszany kodem transakcji 33, czyli tutaj mamy znowu tą zmianę. To jest dosyć stara zmiana, no bo z 22 roku, natomiast ja tak tylko uczulam na sytuację, kiedy Jeśli byśmy sięgali do starych rozwiązań, to musimy wiedzieć, jak to po prostu interpretować już w dzisiejszych warunkach.

Dobrze, drodzy Państwo, dobra wiadomość, bo jest już czas na wartość fakturową. Myślę, że dosyć sporo na ten temat już wiemy, ale warto sobie zawsze jest takie informacje później podsumowywać, więc jeszcze podsumujmy te informacje. Chociaż pewnie większość z Was już to wie, że będziemy musieli wpisać wartość fakturową netto wszystkich transakcji, które są objęte jedną pozycją, czyli sumują nam się pozycje, no i mamy tutaj wartości netto. Nie uwzględniamy podatku VAT i podatku akcesowego, zwracamy uwagę na podstawę opodatkowania podatkiem od towarów i usług, dlatego że tą kwotę właśnie zgłaszamy jako wartość fakturową. Jeżeli...

Znowu powtórzmy, jeżeli na fakturze mamy wartość towaru i wyszczególnione inne koszty, na przykład właśnie opłaty transportowe, no to ich suma... oraz ich suma, suma tych wartości stanowi podstawę opodatkowania podatkiem od towarów i usług, no to w polu będziemy podawać łączną taką wartość. Więc to jest zawsze pytanie, czy te wszystkie koszty tworzą podstawę opodatkowania podatkiem od towarów i usług. Jeśli tak, no to one są właśnie wartością fakturową. Pamiętamy o kursie walutowym do przeliczania waluty.

Może to być kurs podatkowy, może być to kurs celny, tylko że trzeba sobie jeden wybrać. To nie może być tak, że część danych podamy tak, a część tak, tylko musimy jeden wybrać dla całej deklaracji. No i zaokrąglamy według zasad matematycznych, czyli jeżeli jest mniej niż 50 groszy, no to pomijamy taką końcówkę, ale jeżeli jest więcej, no to ją podnosimy do pełnych złotych.

Wartość podaje się w pełni. polskich złotych. Dobra, przechodzimy dalej do przypadku szczególnego, czyli mamy towary, które są przekazywane bezpłatnie. Jeśli nie są to towary, które są uwzględnione na liście wyłączeń przedmiotowych, no to będą one podlegały zgłoszeniu.

W odniesieniu do tych towarów, które są otrzymywane bezpłatnie, będziemy musieli podać taką wartość. która byłaby zafakturowana, gdyby towary podlegały pod dowolne transakcje kupno-sprzedaży. Więc musimy podać taką cenę, po jakiej da się kupić dany towar, w danym momencie oczywiście. Tutaj sobie będziemy musieli szacować, tylko pamiętajmy, towary przekazywane bezpłatnie, jeśli one nie są tymi wyłączeniami przedmiotowymi oczywiście, to dopiero wtedy. No i mamy tutaj jeszcze kwestię uszlachetniania, jakby ktoś chciał właśnie wracać do tych tematów.

To mamy je na slajdach rozpisane. Kwestia, jakie to mogą być usługi. To nie są wszystkie oczywiście.

To może być przetworzenie, budowa, montaż, udoskonalenie, renowacja, bądź też pomalowanie towaru, który wcześniej nie był pomalowany. To są przykłady takich transakcji uszlachetniania, wymienione jako te, które zalicza się do uszlachetniania w szczególności. Więc nie pomijajmy tych przypadków, bo to też będzie traktowane jako błąd.

W przypadku towarów, które są przewożone, tylko że drodzy Państwo, bo to też jest kwestia tego, że urząd musiałby przyjść do nas na taką kontrolę do naszej firmy i to wszystko nam przeszukać, także jeżeli nie ma takich kontroli w przypadku tylko, że upadli się, że źle to robimy, w związku z tym przyjdą i będą sprawdzać sami intrastat, no bo tego nikt nie robi. Natomiast w przypadku jakiejś innej kontroli, kontroli krzyżowej, kontroli podatkowej, no intrastat jest czymś, na czym można się oprzeć. Ja miałam przypadek kiedyś w firmie taki, że nasz kontrahent z Niemiec źle rozliczał transakcje dotyczące magazynu konsignacyjnego.

W związku z tym trzeba było sprawdzić, no i niemiecki organ podatkowy zwrócił się do naszego polskiego, aby sprawdzić nam w podstawie naszego infrastatu, jak te transakcje powinny wyglądać. No i z takiego punktu widzenia, owszem, mieliśmy kontrolę, tylko że to nie była kontrola tego, czy my dobrze to liczymy, tylko czy właśnie... To, co podaliśmy później, kontrahent też w ten sam sposób pokazywał. No i u nas nie było błędów, natomiast błędy były jednak w podatkach u naszego kontrahenta w Niemczech, no i to się dla niego skończyło karami. Dlatego takie sytuacje też mogą się znaleźć.

To nie jest tak, że nikt nigdy nie zajrzy do tych dokumentów, natomiast to nie tylko, nie po to, żeby sprawdzić, czy dobrze robimy intrastat, to może wyjść przypadkiem przy okazji jakiejś innej kontroli, także całkowicie tego nie możemy odpisać. odpuszczać, musimy się tu starać, natomiast też nie musimy się tym też tak stresować, jakby, no jak w przypadku na przykład deklaracji VAT, prawda, tutaj już jest trochę więcej stresu, bo i no należności później gorsze, są należności w zapłatę, w związku z tym i też konsekwencje są dużo bardziej zaostrzone. Dobra, czyli co, pamiętajmy o tym, że jak powierzamy surowiec, to wyliczamy jego wartość, po powrocie będziemy musieli jeszcze... wartość dotyczącą także usługi, jeśli chodzi i materiałów powierzonych, plus koszty usługi, natomiast zawsze w przypadku uszlachetniania, gdy podajemy w pozycji, mamy pozycję na deklaracji, która dotyczy uszlachetniania, to nawet jeśli jesteśmy w progu podstawowym, to i tak musimy podać wartość statystyczną, no i wtedy automatycznie łączną wartość statystyczną, więc uszlachetnianie z tym się wiąże, dlatego to jest tak.

tutaj osobno na naszej prezentacji, bo musimy pamiętać o tych wartościach statystycznych. Więc nawet jeśli ktoś jest w progu podstawowym, a ma akurat kwestię uszlachetnienia w swojej firmie, musi jednak się tutaj wartości statystycznej przyłożyć i ją wyliczyć. Dobra, to jest powtórzone to, co mówiliśmy przy okazji omawiania kodów transakcji.

No i dalej mamy jeszcze taki przypadek szczególny, inny troszeczkę tym razem, dlatego że dotyczący instalacji lub montażu po dostawie. Jeżeli mamy towary, które po przywozie lub też po wywozie, bo może my sprzedajemy takie towary i instalujemy w firmach innych, znaczy klientów, jeżeli takie towary są, instalowane lub montowane przez tego, który dokonuje ich dostawy lub przez podmiot działający na jego rzeczy oczywiście, no to będziemy musieli zadeklarować wyłącznie wartość przewożonych towarów. Nie uwzględniamy kosztu montażu ani instalacji, czyli w przypadku towarów, które po ich przywozie będą również instalowane, no to ten koszt instalacji odpada, dlatego że to się wydarzy już po fakcie dostawy, więc to nie ma już znaczenia.

To już jest... kwestia dodatkowa później. Dalej mamy zwrot towarów, czyli nam się pojawiają tutaj już kwestie, jeszcze fajnie, że zdążymy to przerobić przed przerwą, także się fajnie dzisiaj z tym tematem wyrobimy, czyli zwrot towarów w przypadki szczególne. Mamy takie sytuacje, że zgłosiliśmy towary do wywozu albo do przywozu i później trzeba te towary odesłać, w związku z tym... na przykład wysyłamy, sprzedajemy towar do klienta, a on nam go oddaje, albo my kupujemy coś i też chcemy ten towar zwrócić.

Więc do takiego rozwiązania mamy kod transakcji 21. 21 to zwrot towarów i tutaj będziemy mieć jeszcze dwie opcje. 22 to będzie wymiana zwróconych towarów, a 23 wymiana towarów, które nie zostały zwrócone. Więc wszystkie te trzy możliwości weźmy pod uwagę, żeby sobie omówić. I na tę potrzebę, z powodu tego, żeby omówić tę transakcję, przygotowałam dla Was, drodzy Państwo, taki schemat, bo ja w ogóle tak mam, że łatwiej jest mi tłumaczyć na rysunkach, w związku z tym też staram się to rozrysować, żeby można było też do tego wrócić i coś z tego pamiętać. czyli tak, mamy sytuację, że sprzedajemy towary do naszego konta hendera, no nie wiem, skupmy się najpierw na tym wywozie, myślę, że to łatwo jest przenieść też na przywóz, czyli wysyłamy towary...

do klienta, deklarujemy w wywozie sprzedaż, czyli podajemy z faktury wagę sprzedaży i wartość sprzedaży. Nasz kontrahent kupuje te towary, w związku z tym w przywozie u siebie również deklaruje to, co ma na fakturze zakupowej, czyli wagę i wartość z tej faktury. Zgłasza to sobie w przywozie swoim. Natomiast doszedł do wniosku, że towar jest niezgodny z zamówieniem, nie spełnia wymogów.

W związku z tym należą się reklamacje, w ramach reklamacji zwrot tego towaru, no i oddanie pieniędzy albo też wymiana towarów na takie prawidłowe, na te, które są zgodne z zamówieniem. Więc odsyła te towary, więc one drugi raz przejeżdżają przez granicę, tylko w odwrotnym kierunku, wracają do nadawcy. Deklarujemy kod transakcji 21, no i wagę i wartość podajemy z faktury, z tej pierwszej faktury, czyli to, co podaliśmy.

w pierwszej deklaracji, czyli w wywozie zgłosimy znowu wywóz towarów pod kodem 21. No i teraz ta firma, która właśnie sprzedała towary wadliwe, znowu tak samo kodem transakcji 21 w swoim przywozie teraz zadeklaruje właśnie zwrót towarów i znowu tą wagę i wartość z tej pierwszej faktury przepisze. Czyli towar dwa razy przejechał przez granicę. No i został zgłoszony później jako zwrót, czyli kodem transakcji 21. I teraz właśnie ta firma, która kupiła towary i je zwróciła, wymyśliła, znaczy zadecydowała, że chce mieć korektę do faktury, wystawimy korektę do faktury do zera, skorekujemy fakturę, oddadzą nam pieniądze, prawda? Czyli dostawca towarów odda pieniądze.

Więc wtedy wystawiona jest faktura korekta na minus do zera Dziękuję. i teraz pieniądze zostają zwracane. No ale czy tą fakturę korekty możemy wziąć pod uwagę do korekty deklaracji? Myślę, że to już też się nasuwa od razu, że jeżeli towar przejechał przez granicę raz, a potem jeszcze na dodatek drugi raz wrócił, no to nie możemy takiej deklaracji korygować.

My możemy skorygować sobie fakturę, natomiast nie możemy udawać, że on nie przejechał przez granicę. Bo przecież nawet drugi raz wykazane zostało, że został zwrócony. W związku z tym deklaracji... Nie będziemy korygować.

Innym rozwiązaniem w tym przypadku byłaby na przykład zastępcza dostawa, czyli klient stwierdził, że towar jest niezgodny, odesłał go, no i życzy sobie, żeby mu przysłać nowy na to miejsce, czyli fakturę zostawiamy, jest opłacona, nie ma problemu, wysyłamy zastępczą dostawę, czyli nową dostawę, czyli tutaj byśmy sobie musieli wrócić. Będzie to wymiana zwróconych towarów, czyli jakbyśmy dorysowali tutaj kolejny ślaczek ze strzałką do klienta, do odbiorcy towarów, no to byłoby tutaj już transakcja 22, czyli wymiana zwróconych towarów. Natomiast jeśli faktura została skorygowana do zera i nowa wysyłka ma nową fakturę, to my tutaj nie jesteśmy w stanie powiedzieć, że to jest wymiana.

To już jest kupno-sprzedaż, bo to jest nowy... jak po prostu nowa transakcja. Tutaj już nawet nie jesteśmy w stanie dojść do tego, że to akurat dotyczy tej wymiany. Bardzo często, a nawet gdyby ktoś się nas czepiał, to myślę, że nie miałby nam jak za bardzo udowodnić, że o tym wiemy.

No chyba, że to wynika z reklamacji. I teraz, drodzy Państwo, co jeśli, jakby było w przypadku towarów niezwróconych, to zwyczajnie nie byłoby tej drugiej, tego zwrotu. Czyli wysyłka, towar niezgodny i druga wysyłka.

kolejnego towaru już bez faktury na podstawie tej pierwszej płatności. Czyli wymiana towarów, które nie zostały zwrócone, po prostu nie byłoby tego tutaj powrotu towarów. Także to jest właśnie ta kwestia dotycząca korekt. Korekt nie zawsze jest tak, muszę po prostu przeanalizować, zwyczajnie wziąć papier i narysować to, co tutaj się wydarzyło.

Nie możemy udawać, że towar nie przejechał przez granicę, dlatego że on dwa razy przejechał, bo nie dość, że wysłaliśmy go raz, to jeszcze później wrócił. Więc tutaj jak towar przejechał przez granicę, myślę, że możemy wrócić do tego pierwszego slajdu, jednego z początkowych. Towar przekroczył granicę, to znaczy, że powinien być ujęty w deklarację intrastat.

Mamy tu jeszcze taki ciekawy przypadek, co w przypadku, gdy towar utraci swoją wartość handlową. w wyniku zniszczenia, na przykład jedzie w trakcie dostawy, został zniszczony, uległ zniszczeniu w trakcie dostawy, no to tutaj też mamy takie różne rozwiązania, że jeżeli jeszcze nie zrobiono deklaracji, no to już powinno się uwzględnić to, że towar został zniszczony. Natomiast jeśli wysłaliśmy deklarację, a później dowiedzieliśmy się o zniszczeniu, to musimy skorygować tą deklarację.

I jak powinniśmy zgłosić towar? Jeśli całość... uległa zniszczeniu, no to całość zgłaszamy o wartości 0 i kod transakcji 99. Wartość 0 i waga 0, masa 0, wartość fakturowa, wartość statystyczna też 0, wszystko 0, natomiast kod transakcji 99. Jeśli tylko część tego towaru uległa zniszczeniu w trakcie transportu, to proporcjonalnie obniżamy wagę i wartość, czyli sobie odejmujemy.

Podajemy tylko to, co się nie zniszczyło, tylko to, co podajemy. Także odejmujemy, tu jest właśnie ta kwestia całego towaru. Także o tym musimy też pamiętać. To jest ten przypadek, kiedy można podać, że towar ma zerową wartość, bo tak jak widać, tylko wtedy, kiedy uległ zniszczeniu w trakcie transportu.

No bo gdybyśmy podawali komuś jakieś towary, przekazywali komuś towary za darmo, One zawsze mają jakąś wartość. Zauważmy, że gdybyśmy chcieli wrócić nawet do tego uszlachetniania tutaj wcześniej i podejść, że towar o zerowej wartości pojechał na uszlachetnianie, to tak jakbyśmy zadeklarowali, że on uległ zniszczeniu w trakcie transportu. No to by było takie trochę bez sensu.

Nie ma czegoś takiego jak towar o zerowej wartości w przypadku prawa celnego, w przypadku, zaraz, bo to nie jest to, w przypadku infrastatu jest taka opcja tylko w przypadku towaru, który uległ zniszczeniu. tylko wtedy. I to cały towar, podajemy towar, że towar miał wartość 0, natomiast nie ma czegoś takiego w zgłoszeniach celnych, to w ogóle by nie przeszło coś takiego, bo nawet złom ma jakąś wartość, w związku z tym na pewno nie. No dobra, drodzy Państwo, jeszcze mamy ostatnią, taki przypadek szczególny, zaraz później będą jeszcze partie, no właśnie tą wymianę towaru, które nie zostały zwrócone, to kod 23 i tutaj jest jeszcze towar wysyłany partiami. Jest to kwestia prenumeraty, tak jest w instrukcji, że mamy tam realizowany na podstawie umów o prenumeratę przywóz lub wywóz czasopism objętych jedną fakturą, będziemy zgłaszać zbiorczo za cały okres prenumeraty, no i jeżeli przesyłki i czasopism zostały dokonane w kilku okresach sprawozdawczych, no to będziemy zgłoszenia dokonywać tylko raz za ten miesiąc, kiedy dokonamy.

wykonano odbiory lub wysyłki ostatniej partii czasowism. Także to jest o czasowismach, ale tu chodzi o towary dostarczane pariami, że są one właśnie dostarczane w taki sposób, że zgłaszamy, jeżeli mamy jedną fakturę, no to zgłaszamy zbiorczo za cały okres, za wszystkie te partie, za okres, kiedy wszystkie partie towarów zostały dostarczone, no i wtedy, kiedy dokonano ostatniej wysyłki. To możemy sobie tak uprościć tutaj sprawę.

I dalej przechodzimy do opisu towarów i będą kody taryfy celnej, potem po kodach będzie pochodzenie, a po pochodzeniu jeszcze masa i kwestia już wartości statystycznej i tam dalej będą jeszcze inkotermsy, drodzy Państwo, także już nam całkiem niewiele tych naszych kwestii pozostało do omówienia. Natomiast bardzo ciekawe jeszcze informacje dotyczące... Na pewno klasyfikacji to jest też kwestia bardzo ciekawa, żeby nauczyć się klasyfikować towary. Także na razie, drodzy Państwo, zróbmy sobie tą kolejną przerwę, zróbmy sobie kolejną przerwę, tak żeby teraz omówić, no za 15 minut wrócić. Ja od razu już wrzucam nasze odliczanie i przestaję już mówić, tak żebyście, drodzy Państwo, mogli chwilę odpocząć.

Także widzimy się za 15 minut. Dzięki za oglądanie!