halo halo semuanya di video kali ini kita akan belajar tentang memahami laporan keuangan sebagai seorang investor penting banget untuk kita bisa paham tentang laporan keuangan tapi tugas kita sebagai investor yang penting adalah kita bisa paham dulu nih maksud atau arti dari setiap angka-angka yang ada di laporan keuangan kita bukan seorang akuntan yang memang kerjanya adalah harus menyediakan laporan keuangannya Nah jadi kita bukan akuntan ya kita adalah investor nah seorang investor itu penting banget untuk bisa memahami laporan keuangan Nah maka di video kali ini saya akan coba bantu temen-temen untuk bisa lebih memahami tentang laporan keuangan dan laporan keuangan itu sebenarnya nggak ribet-ribet banget yang penting kita tahu tentang kali bagi tambah kurang itu udah lebih dari cukup bahkan wave pernah mengatakan kalau misalnya memahami laporan keuangan membutuhkan suatu perhitungan kalkulus yang begitu ribet maka dia memilih untuk menjadi tukang loper koran aja deh nah jadi tenang aja teman-teman sebenarnya laporan keuangan ini tidak serumit yang teman-teman bayangkan ada sama berlama-lama lagi langsung saja kita mulai ke pembelajarannya di dalam laporan keuangan itu terdapat empat bagian yang pertama ada namanya neraca atau balanced yang kedua ada laporan laba rugi atau income statement dan yang ketiga ada laporan arus kas atau cash flow dan yang keempat adalah catatan kaki atau footnotes nah di video kali ini kita akan pelajarin keempat hal ini dan Sekarang kita akan bahas yang pertama terlebih dahulu yaitu tentang neraca balanced itu sebenarnya apa sih Nah neraca itu sebenarnya menunjukkan Bagaimana sih suatu aset perusahaan itu didanai apakah dari modal sendiri atau dari hutang nah dalam memahami prinsip kita harus hafal satu persamaan ini dimana aset sama dengan liabilitas ditambah dengan ekuitas reabilitas bahasa gampangnya adalah hutang ekuitas bahasa gampangnya adalah modal untuk kita mendapatkan sesuatu caranya tuh cuma dua misalnya saya mau membeli sebuah laptop atau sebuah Hai caranya cuma dua IDR saya pakai Modal sendiri atau uang cash saya langsung atau cara kedua adalah dengan cara berhutang misalnya dengan menggunakan kartu kredit cicilan atau yang lainnya nah sama juga dengan perusahaan-perusahaan mau apapun perusahaannya untuk mendapatkan aset cuma dua caranya pakai Modal sendiri atau pakai utang nah balanced ini tujuan lainnya adalah untuk menunjukkan posisi kesehatan sebuah perusahaan yang dimaksud dengan kesehatan adalah bagaimana sih porsi hutang dari sebuah to perusahaan yang akan kita Narisa kalau misalnya Hutangnya banyak hutangnya berbahaya gitu ya maka perusahaan itu menjadi tidak begitu sehat karena beresiko ya kalau kita pakai utang kebanyakan kan itu menjadi resiko nah Selain itu Belle juga menunjukkan Bagaimana sih aset ini digunakan untuk mendapatkan pemasukan bagi perusahaan apakah aset-aset yang dibeli perusahaan ini mampu menghasilkan keuntungan bagi perusahaan nah jadi tujuan dari pelet itu adalah hal-hal seperti ini Hai Nah sekarang kita akan bahas masing-masing ketiga komponen dari PLN Sip Yang pertama ada aset-aset terbagi menjadi dua kategori yang pertama adalah aset lancar aset lancar ini adalah seluruh komponen aset yang dapat menjadi kas atau dimanfaatkan dengan jangka waktu kurang dari satu tahun misalnya di sini ada cash yakez adalah uang cash langsung ya kemudian ada piutang usaha misalnya ada perusahaan lain yang berhutang kepada perusahaan kita maka ketika piutang itu tertagih maka kita akan bisa mendapatkan uang cash atau misalnya persediaan persediaan yang ada di gudang kita kalau persediaan ini dijual maka persediaan itu akan tercover atau terubah menjadi cash dan lain-lain Intinya bisa dimanfaatkan atau berubah menjadi cash dengan jangka waktu kurang dari setahun tipe yang kedua adalah aset tidak lancar Nah ini adalah aset-aset yang tidak bisa berubah menjadi khas kurang dari satu tahun Oh ya atau memiliki manfaat jangka panjang misalnya aset-aset tetap seperti tanah bangunan dan mesin itu kan sekalinya kita beli tanah bangunan mesin itu kan dimanfaatkan untuk jangka waktu yang lama kemudian ada aset-aset tak berwujud lainnya misalnya brand atau goodwill dan yang lainnya nah ini bagian aset berikutnya kita masuk ke bagian liabilitas di reabilitas juga sama seperti aset dibagi menjadi dua kategori kategori yang pertama adalah liabilitas lancar dimana ini adalah kewajiban yang harus dibayar perusahaan kurang dari satu tahun misalnya ada pinjaman bank jangka pendek yang jatuh temponya kurang dari setahun utang usaha gimana kita berhutang kepada perusahaan lain atau utang-utang yang lainnya berikutnya yang kedua adalah liabilitas tidak lancar ini adalah seluruh kewajiban yang harus dibayarkan dengan jangka waktu lebih dari satu tahun ya Misalnya ada pinjaman bank jangka panjang Hai yang jatuh temponya diatas satu tahun atau hutang jangka panjang yang lain-lainnya misalnya ada obligasi atau surat utang yang lainnya nah ini adalah bagian liabilitas Sekarang kita akan pelajarin tentang activity nah equity sebenarnya itu juga dibagi menjadi dua hal tapi ini memang sekolah di laporan keuangan itu jarang penulisannya itu dibagi ya Tapi sebenarnya saya klasifikasikan nya seperti ini yang pertama ada contohnya itu modal saham atau tambahan modal disetor nah ini adalah modal dari luar usaha yang disetorkan ke dalam perusahaan misalnya kita adalah suatu perusahaan X gitu ya modal saham adalah saat ketika misalnya saya sebagai founder dari perusahaan X ini menyetorkan uang pertama untuk running perusahaannya itu adalah modal saham dari luar dari kantong investor masukin ke perusahaan atau misalnya ditengah jalan udah jalan 1 tahun 2 tahun 3 tahun tiba-tiba butuh modal lagi nih ya kan Nah itu masuk Zat tambahan modal disetor itu juga dari luar perusahaan ada investor yang masukin uang ke dalam perusahaan nah itu adalah equity dari luar usaha nah equity yang dari dalam usaha itu namanya saldo laba saldo laba ini adalah profit perusahaan yang dipakai kembali untuk ekspansi perusahaan misalnya perusahaan X ini selama satu tahun berhasil menghasilkan keuntungan nah keuntungan ini itu kan biasanya diputerin lagi ke perusahaannya ya kan Setelah diputarkan dapat profitlagi diputerin lagi nah ini adalah retina remix Nah sekarang kita akan coba lihat contohnya nih ya ini misalnya laporan keuangan dari Sido ya dibagi menjadi dua untuk aset-aset lancar dan Aset tidak lancar aset lancar sprint jelaskan tadi ada cash piutang usaha ada Persediaan uang muka pajak pribadi muka dan lain-lainnya untuk aset tidak lancar ada uang muka juga ya ada AC tangguhan aset tetap goodwill dan lainnya ini tinggal dijumlahkan aset lancar ditambahkan aset tidak lancar maka dapatlah total aset nah aset ini didanai dari mana Inget tidak adanya cuma dua hutang atau ekuitas nah yang pertama liabilitas dibagi Jadi dua ada jangka pendek dan ada jangka panjang ini breakdown nya ada usaha-usaha utang lain-lain dan lain-lain sebagainya totalnya sekian ditambahkan dengan total liabilitas yang jangka panjang maka ini adalah total liabilitas nya Nah kemudian dari liabilitas maka Sisanya adalah modal sendiri yah Modal sendiri kurang lebih ini ekuitasnya ada modal saham ya ada modal dasarnya satu setengah juta ini kemudian ada tambahan modal disetor dan disini juga ada saldo laba nya atau rhythm earningnya ditambah dengan komponen-komponen lain ya mendapatkan total ekuitasnya sekian untuk Sido nah Ma Wah kalo ini di jumlah tiap bilitas yang ini ditambahkan dengan total ekuitas maka dapatlah angka sekian nah ini sama dengan total aset ya jadi aset didanai dengan dua yang pertama liabilitas dan kedua adalah aktivitas Nah itu adalah bagian balanced semoga kalian bisa paham Sekarang kita akan masuk ke bagian yang berikutnya yaitu adalah laporan laba rugi atau income statement nah laporan laba-rugi itu unjuk Kenapa sih laporan laba-rugi ini adalah menunjukkan kinerja perusahaan dalam menghasilkan keuntungan dalam suatu periode ya pertamanya Gampang sekali keuntungan dari perusahaan Itu adalah penjumlahan dari revenue ya atau pendapatan dikurangi dengan semua biaya-biaya yang ada di perusahaan tersebut nah di bagian ikan statement juga dibagi kedalam beberapa bagian income statement selalu dimulai dari yang nama nah penjualan penjualan adalah seluruh nilai transaksi dari aktivitas menjual produk atau jasa nama lainnya adalah revenue atau bahasa sehari-hari adalah omset dari penjualan ini kemudian dikurangin dulu nih sama yang namanya beban pokok produksi ini adalah biaya langsung yang dikeluarkan untuk membuat suatu produk atau jasa yang dijual misalnya dalam kita menjual es kopi susu gitu misalnya ya maka beban pokok yang digunakan adalah kopinya es batunya kemudian susunya gelasnya dan lain sebagainya yang berhubungan Untuk membuat satu gelas es kopi susu Nah dari penjualan dikurangi beban pokok produksi maka kita baru dapet yang namanya laba kotor dari laba kotor ini masih perlu dikurangi dikurangi oleh beban operasional ya ini adalah beban yang dikeluarkan tapi tidak berkaitan dengan biaya produksi tapi menunjang keberlangsungan perusahaan Hai nah beban operasional ini biasanya dibagi menjadi 2 yang pertama ada beban penjualan dan yang kedua adalah beban umum dan administrasi misalnya ada gaji administrasi marketing listrik air dan lain sebagainya Nah baru dari laba kotor dikurangi beban operasional maka kita baru dapat yang namanya laba usaha ya ini adalah keuntungan perusahaan setelah dikurangi dengan biaya operasional perusahaan nah dari laba usaha ini masih harus dikurangi lagi ya ada bagian pengurangnya lagi itu adalah biaya atau keuntungan yang lain-lainnya misalnya biaya-biaya yang lain-lainnya itu apa sih yang belum dimasukkan yang pertama adalah biaya keuangan kalau misalnya ada pinjaman ya kita pinjaman harus bayar bunga maka beban keuangan nya masuk di bawah lalu saha kemudian juga ada pajaknya pajak ini sudah pasti ada atau juga selain biaya bisa saja juga merupakan keuntungan yang lain-lainnya misalnya perusahaan tersebut ada keuntungan dari penjualan aset kemudian ada keuntungan dari selisih kurs atau revaluasi aset dan lain sebagainya Ya intinya ini adalah hal-hal lain-lain yang diluar dari kegiatan operasional utama suatu perusahaan nah dari laba usaha ini dikurangi dengan biaya atau ditambah dengan keuntungan yang lain-lainnya maka kita baru mendapatkan yang namanya laba bersih Nah laba bersih ini adalah keuntungan bersih perusahaan Setelah mengurangin semua biaya yang dikeluarkan dalam satu periode waktu ya Nah laba bersih Disini yang Biasanya kita gunakan adalah laba bersih yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk Maksudnya apa Sekarang kita akan lihat dulu contohnya Misalnya ini ada laporan keuangan dari Mayora dimulai dari penjualan kemudian dikurangi dengan beban pokok sama dengan laba bruto i dengan beban usaha dapatlah laba usaha dikurangi dengan penghasilan atau beban lain-lainnya maka dapat laba sebelum pajak dikurangi pajak juga ya ini maka dapat laba tahun berjalan sekian nah sebenarnya laporannya nggak berhenti sampai disini kalau kita lihat karena masih ada bawahnya lagi seperti ini ya wah ini angkanya semakin banyak Nah tapi untuk kita nggak pusing kita mau cari yang ini teman-temannya jumlah laba tahun berjalan yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk yang ini angkanya ya Nah pertama apa sih sebenarnya maksud dari penghasilan komprehensif Kenapa ada penghasilan komprehensif Disini yang sebenarnya ini jarang diperhatikan oleh investor nah laba komprehensif ini adalah laba bersih perusahaan ditambah dengan hal-hal yang tidak berhubungan langsung dengan kegiatan usaha nah misalnya ada perusahaan yang punya anak-anak usaha anak-anak usaha ini nulis laporan keuangannya nggak dalam rupiah nah makan nanti ada penyesuaian-penyesuaian tuh nah ini adalah masuknya ke sini nih penyesuaian penjabaran laporan keuangan dalam mata uang asing ya atau misalnya juga karena ada keuntungan atau kerugian yang belum terealisasi dari kontrak dari Fatih itu juga masuknya ke laba komprehensif nah sekali lagi ya untuk laba komprehensif ini sebenarnya saya kurang begitu sering perhatikan sih ya Nah kalau kepentingan yang nonpengendali Ya ini apa sebenarnya nah kepentingan nonpengendali adalah bagian laba untuk pemegang saham minoritas di anak perusahaan nah jadi kalau misalnya suatu perusahaan punya anak usaha anak usahanya tidak dimiliki 100% oleh induk usahanya maka akan ada sebagian laba nih yang dinikmati oleh investor lainnya Nah itu masuknya ke kepentingan nonpengendali jadi sekali lagi untuk kita perhitungan misalnya kita menghitung rasio-rasio keuangan yang menggunakan laba gini maka kita gunakan nya adalah laba tahun berjalan yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk nah ini bagian income statement Semoga teman-teman bisa paham ya dari enam statement sekarang kita masuk ke komponen yang ketiga yaitu adalah arus kas nah klo ini menunjukkan catatan uang yang masuk dan uang yang keluar dari perusahaan jadi cash dari perusahaan Itu didapatnya dari uangnya masuk dikurangi dengan uang yang keluar nah di alam kesleo ini terdapat tiga bagian ya Yang pertama adalah cash flow dari kegiatan operasional ini adalah arus kas yang dihasilkan dari aktivitas operasional contohnya adalah penerimaan dari pelanggan kemudian ada pembayaran cash player artinya uangnya keluar pembayaran ke karyawan atau misalnya dapat bunga pembayaran bunga pinjaman pembayaran pajak dan lain sebagainya ya Yang intinya berkaitan dengan aktivitas operasional perusahaan Hai nah bagian yang kedua itu adalah namanya arus kas dari kegiatan investasi ya ini adalah contohnya Capital expenditure atau pembelian aset tetap atau pembelian aset tidak tetap itu masuknya tetap X atau misalnya selain dari pembelian juga bisa jadi penjualan misalnya perusahaan tersebut menjual aset tetapnya makan itu uang masuk bagi perusahaan karena dia menjual asetnya nah jadi itu berkaitan dengan kegiatan investasi nah bagian yang ketiga adalah cash flow dari financing atau aktivitas pendanaan Ya ini yang berhubungan dengan pendanaan misalnya penerimaan pinjaman pembayaran pinjaman atau pembayaran dividen nah jadi itu contoh-contohnya Nah kalau ketiga bagian ini dijumlahkan maka kita dapat yang namanya perubahan cash ya ini adalah total uang yang masuk atau yang keluar selama yang berlangsung jika hasilnya positif maka uang lebih banyak masuk ke dalam perusahaan sedangkan jika negatif maka itu artinya uang lebih banyak keluar dari perusahaan nah sebagai contoh ini ada cash flow dari laporan keuangan Sido untuk aktivitas operasionalnya menghasilkan angka sekian ya kemudian ini ada arus kas dari investasi menghasilkan uang keluar senilai Sekian dan ada aktivitas dari pendanaan dan arus kasnya itu malah negatif artinya uangnya keluar nah uang keluar ini pendanaan apa nih main besar kita lihat disini adalah dividennya nah jika ketiga angka ini dijumlahkan maka kita bisa mendapatkannya namanya perubahan cash ya ya Hai Nah maka dalam satu periode satu tahun 2020 ini ada kenaikan cash sebesar 165.000 atau 165 milyar rupiah untuk satuannya laporan keuangannya hidup nah pikir ada penyesuaian karena ada selisih kurs dan ditambahkan dengan uang cash di awal tahun maka ini adalah uang cash yang tersedia bagi Sido Muncul di akhir tahun laporan perusahaan nah ini kalau teman-teman cek itu sama dengan cast yang ada di B Lancip ya karena balanced itu kan ada bagian Cash Cash itu dihitung dari laporan arus kas ini nah ini bagian cash flow bagian yang ketiga sekarang kita masuk ke bagian yang keempat adalah catatan kaki nah catatan kaki itu sebenarnya adalah penjabaran dari ketiga komponen yang sudah kita bahas tuh dari valensi tingkat statement laporan arus kas Nami soalnya di sini ada bagian intim statement Yang tadi kita lihat kalau teman-teman lihat di sini itu ada catatan ada angka 24 25 26 itu menunjukkan apa itu menunjukkan ada catatan kaki di bagian laporan keuangan yang bagian bawah yang akan menjabarkan tentang penjualannya tentang beban pokoknya lebih terperinci nah biasanya di bagian catatan kaki itu urutannya seperti ini misalnya umum ya bagian umum adalah cerita tentang pendirian perusahaan kemudian ada historis pencatatan saham kemudian juga ada susunan dari entitas anak perusahaan kemudian juga ada profil-profil direksi setelah bagian umum di bagian kedua itu biasanya adalah rangkuman dari pengertian kebijakan akuntansi yang digunakan oleh perusahaan tersebut ini penting banget untuk teman-teman bisa paham misalnya nih sebenarnya maksud dari penjualan itu apa sih Nah itu biasanya akan dijabarkan di bagian catatan kaki nomor 2 ini misalnya ada istilah depresiasi d ke situ apa ya yang digunakan dalam perusahaan ini maka teman-teman bisa baca catatan kaki nomor 2 ini maka disitu akan dijelaskan selanjutnya ada catatan bagian neraca nih biasanya aset liabilitas itu dijabarkan ekuitas juga dijabarkan ya untuk modal sahamnya kemudian selanjutnya ada satu tahun bagian income statement misalnya reviewnya dipecah Ada apa saja Kemudian kos kosnya atau beban-beban yang ada apa saja ya berikutnya ada yang lain-lainnya itu seperti manajemen resiko pembahasannya Seperti apa kemudian ada informasi segmen kemudian ada detail transaksi berelasi ya Ada perjanjian-perjanjian penting yang dilakukan oleh perusahaan dan yang lain-lain lah apapun yang berkaitan dengan perusahaan yang ingin dicantumkan oleh manajemennya nah catatan Akhirnya penting banget untuk kita bisa baca dan kita bisa pahami ya karena disitu Biasanya banyak hal-hal penting atau hal-hal yang menarik yang bisa kita pelajari dari suatu perusahaan ya Nah ini contohnya misal untuk penjualan bersih dari Mayor gitu tadi Kalau tinta statement kan angkanya langsung sekian nih tapi ini sebenarnya bisa dijabarkan misalnya kalau di sini kita lihat Mayor ini membagi penjualan lokal dan penjualan ekspor nah tidak bisa tahu nih ternyata lokal dan ekspornya 14 banding 10 seperti itu ya atau misalnya breakdown dari beban usahanya beban usahanya itu terdiri dari apa sih Ada bahwa penjualan beban penjualannya Apa saja sih Nah kita bisa lihat ternyata dari 3,7 triliun beban penjualan mostly atau kebanyakan itu dari iklan dan promosi nah hal-hal seperti ini nih yang kita bisa Galih dari catatan kaki Nah itu tadi dia empat bagian dari laporan keuangan Semoga teman-teman bisa paham nah di bagian akhir ini buat temen-temen yang belum paham atau belum tahu caranya untuk dapatin laporan keuangan tuh gimana sih Nah untuk dapatin laporan keuangan kita itu ada beberapa sumber nah sumber yang paling utama Biasanya kita ambil dari websitenya AIDS ya teman-teman saja the menu perusahaan tercatat kemudian kebagian laporan keuangan dan laporan tahunan nah ini tampilannya seperti ini nah biasanya ini untuk ambil laporan keuangan yang paling update namun hanya 3-4 tahun terakhir saja nah misal kita mau cari laporan keuangan indofoodcbp maka tahunnya hanya pilihannya hanya sampai disini saja kita nggak bisa dapat untuk laporan tahun-tahun sebelumnya maka dari itu untuk lengkapnya Biasanya kita cari di website perusahaan ya di website perusahaan itu pasti akan ada bagian yang namanya investor relation kalau perusahaan dalam perusahaan terbuka ini pasti ada ya dan kemudian kita tinggal cari aja bagian financial report nah ini biasa paling lengkap tahunnya ada di sini ya nah misalnya kadang-kadang Wah kok laporan keuangannya nggak ada ya Nih ada yang bolong nih kadang ada aja yang kayak gitu tuh nah biasanya untuk yang ketiga ini saya sumbernya dari websitenya kontan Yadi emiten dot kontan.co.id ya Temen temen tinggal Raja perusahaannya tahunya nanti disini akan ada lengkapnya nah ini misalnya tadi icbp ya di websitenya nggak ada tuh laporan keuangan 2017 untuk yang Kuartal tiga tapi kalau saya cari di website ini ada Jadi ini cukup membantu kalau misalnya ada laporan keuangan yang tidak lengkap kalau disini juga tidak ada ya teman-teman berusaha Google lah ya untuk nemuin laporan keuangan yang teman-teman cari nah semoga sekarang teman-teman jadi lebih paham Gimana caranya teman-teman untuk mencari laporan keuangan nah gimana teman-teman Semoga teman-teman bisa jadi lebih paham tentang laporan keuangan buah cara pengaplikasiannya untuk cara analisanya teman-teman juga bisa nonton analisa analisa saham yang telah saya buatkan video videonya jika kalian masih ada pertanyaan seputar laporan keuangan silahkan temen-temen juga bisa tanyakan di kolom komentar Semoga nanti bisa saya bantu jawab atau teman-teman yang sudah lebih ngerti mau bantu jawab di kolom komentar juga Monggo atau silahkan ya semoga pembelajaran ini bisa bermanfaat nanti di video-video berikutnya kita juga akan belajar tentang yang lebih dalam lagi ya bagaimana cara analisanya atau bagaimana tentang rasio-rasio keuangan juga nanti akan saya coba buatkan videonya dan jika teman-teman merasa video ini bermanfaat silahkan kalian bagikan ke teman-teman yang lain dan jangan lupa untuk kasih like dan lupa untuk subscribe supaya kalian bisa upgrade ilmu bersama saya di channel YouTube ini Terima kasih teman-teman sudah menonton kita jumpa lagi di video-video yang berikutnya