Важный инструмент налогового планирования для выхода на пенсию

Введение

• Видео посвящено одному из важнейших инструментов налогового планирования при выходе на пенсию: графику предельного налогообложения.
• Без этого инструмента налоговое планирование по годам будет менее эффективным и более сложным.

График предельного налогообложения

• Важен для ежегодного и перспективного налогового планирования в период выхода на пенсию.
• Ординатная ось (y) показывает процентные значения, обозначающие предельную налоговую ставку для данного уровня дохода.
  • Например, если доход $11,000 на верхней границе налога в 22%, предельная ставка будет 22%.
  • Если дополнительно вывести $1,000 и перейти в 24% нарог, предельная ставка на этот доход будет 24%.
• Абсциссная ось (x) показывает обычный доход, который снимается, например, с IRA.

Условия налогообложения для пенсионеров

• Налоги на доходы от социального обеспечения и доходы от прироста капитала должны рассматриваться отдельно.
• Эти налоги могут трансформировать налоговую таблицу и усложнять налоговые последствия.

Налогообложение социальных пособий

• Например: одинокий пенсионер с $32,000 годового дохода от пособий.
• Налоговые ставки изменяются с 10%, 12%, 22% на новые 15%, 18.1%, 22.2%, 40.7% прежде, чем вернуться к 22%.

Расчет налогообложения социальных пособий

• Используются два шага: расчет условного дохода и применение этого дохода к таблице.
  • Условный доход: $30,000 дохода из IRA + 50% от $32,000 социальных пособий = $46,000.
  • Таблица налогообложения социальных пособий применяется к этому доходу.

Увеличение предельной налоговой ставки

• Пример с увеличением IRA-вывода на $1,000 приводит к увеличению дохода на $1,850 налоговых доходов, что повышает предельную налоговую ставку до 22.2%.

Важность начального распределения доходов

• Рассмотрение всех доходов (пособия, пенсия, ренты, дивиденды и т.д.) важно для преднастройки графика налогов.

«Бамп-зона» прироста капитала

• Увеличение обычных доходов может повлиять на налогообложение дивидендов.
• Добавление доходов может вытеснить доходы от прироста капитала в более высокий налоговый диапазон.

«Утесы» налогообложения Medicare

• Известны как IRMAA. Если доход превышает определенный уровень, штрафы Medicare увеличиваются.
• IRMAA представляют собой скачок налога, а не предельное увеличение.

Комбинированный налоговый график

• Все налоговые вопросы вместе создают сложный налоговый график.
• Несоблюдение правильного порядка доходов может привести к многократному налогообложению.

Итоговая схема и рекомендации

• График предельных налогов является мощным инструментом для принятия стратегических решений на ежегодной основе.
• Рекомендуется работать с финансовыми советниками, имеющими доступ к соответствующему программному обеспечению для построения таких графиков.