möchten Sie eine Firma in den USA gründen oder haben sie dazu bereits ein paar Fragen in diesem Video lernen Sie Dinge über die US LLC die in andere gerne verschweigen wenn sie bis zum Schluss dran bleiben dann werden sie so gut wie alles erfahren was es zur US LC zu wissen gibt mein Name ist Guido Möller und ich gründe im Auftrag meiner Mandanten Unternehmen und zwar weltweit und helf ihn beim Auswandern in den letzten 10 Jahren habe ich über 1000 llcs und corporations in den USA gegründet ich spreche daher aus jahrelanger Erfahrung welche Vorteile bietet mir eine LLC zum einen wäre da die äußerst schnelle Gründung zu nennen innerhalb weniger Werktage kann ihre LLC startklar sein die Gründung ist online möglich und es ist auch kein Stammkapital erforderlich sie genießen Haftungsschutz Sichtschutz Diskretion und ein funktionierendes Bankgeheimnis zumind es dann wenn wir von Geschäftskonten sprechen und selbstverständlich ermöglicht die US LC den Eintritt in den amerikanischen Markt in den USA finden Sie stabile wirtschaftliche Rahmenbedingung sowie eine über jeden Zweifel erhabene Reputation schließlich sind die USA nach wie vor die größte Volkswirtschaft der Welt außerdem kann eine US LC ein wunderbarer Baustein zur Erlangung ihrer Iten ihrer individual taxpayer identification number in den USA sein das wiederum ist die Basis für eine Bonität in den USA auch wenn sie dort nicht ortsansässig also wohnhaft sind und beispielsweise in Deutschland leben ist es Ihnen möglich in den USA eine Bonität aufzubauen z.B für Immobilieninvestition wofür eignet sich eine US LC ganz klar um in den USA Geschäfte zu machen das können immobilientrransaktion sein es kann dabei auch um den Wertpapierhandel gehen oder um Währungsrisiken aus zu balancieren indem man beispielsweise in den US-Dollar investiert aber damit natürlich noch nicht genug uslcs eignen sich auch als Projektgesellschaft um handlungsfähig zu bleiben oder um die Privatsphäre die Diskretion die die USA in bestimmten Bundesstaaten nach wie vor zu bieten hat für sich zu nutzen z.B im Vermögensschutz da Gesellschafter und Geschäftsführer in manchen Bundesstaaten nicht im Handelsregister veröffentlicht werden bleibt hier ein Rest von Privatsphäre erhalten was bedeutet LLC LLC ist eine Abkürzung und steht für limited liability company es handelt sich dabei um eine Rechtsform zu deutsch bedeutet limited liability company nichts anderes als Gesellschaft mit beschränkter Haftung doch Vorsicht der Schein trückt hier ein wenig die LSC verfügt zwar wie die deutsche GmbH auch über eine Haftungsbeschränkung für ihre Gesellschafter ist aber selbst ist nicht Steuersubjekt es handelt sich hier folglich also um eine Mischform steuerlich wird die LLC also wie eine Person Gesellschaft eingestuft es sei denn sie optiert freiwillig dazu als Corporation eingestuft zu werden das ist ein Sonderfall und um diesen soll es in diesem Video nicht gehen gesellschaftsrechtlich hat die LLC durchaus eine eigene Rechtspersönlichkeit die Organe der LLC nennen sich Member und Manager oder auch Gesellschafter und Geschäftsführer wer leitet die Geschäfte die LLC kann Member managed sein das bedeutet dass die Geschäftsführung wie bei einer deutschen GbR oder einem deutschen Einzelunternehmen direkt vom Gesellschafter selbst ausgeübt wird die LLC kann aber auch Manager managed sein dann verhält es sich wie bei einer deutschen GmbH bei der Gesellschafter und Geschäftsführer nicht zwangsläufig dieselbe Person sein müssen wie ist die Haftung geregelt manchmal kracht's und manchmal knallts im Geschäftsleben so ist das nun mal gut wenn man bereits im Vorfeld über Risiken und Nebenwirkung Bescheid weiß die US LC haftet wie andere Gesellschaften auch mit genau dem Vermögen das sich im Eigentum der Gesellschaft befindet die Gesellschafter selbst bleiben meist von einer persönlichen Haftung verschont es gibt aber auch Ausnahmen das kann ihn z.B blühen wenn betrug Untreue oder andere Straftaten im Raum stehen der Geschäftsführer ist natürlich auch zur Treue gegenüber der Gesellschaft verpflichtet falls steuern oder Sozialabgaben anfallen ist er selbstverständlich dafür verantwortlich dass diese pünktlich und in voller Höhe abgeführt werden eine LLC bietet Ihnen also keinesfalls Narrenfreiheit aber wenn sie sich redlich verhalten dann sorgt die Haftungsbeschränkung dafür dass ihr Privatvermögen verschont bleibt und genauso hat es sich der Gesetzgeber auch einm gedacht wer kann eine usllc Gründen grundsätzlich kann jede Person die volljährig und geschäftsfähig ist eine US LC Gründen vorausgesetzt diese Person ist nicht von US-Sanktionen betroffen wie viele Personen werden benötigt die kurze Antwort lautet mindestens eine Person das wäre der Klassiker die sogenannte Single Member LLC ein Maximum gibt es übrig nicht wie lange dauert die Gründung das kommt ganz auf den jeweiligen Bundesstaat an in einigen Staaten kann es schon mal zwei Wochen dauern wir sind in den allermeisten Fällen in der Lage das komplette gründungsprozedere innerhalb von wenigen Werktagen abzuwickeln welcher Bundesstaat ist der richtige hierzu habe ich in der Vergangenheit bereits ein Video veröffentlicht daher fasse ich hier nur noch mal kurz zusammen wenn Sie beispielsweise in die USA auswandern dann ist der Fall sehr einfach gelagert dann Gründen sie in aller Regel dort wo sie sich auch dauerhaft niederlassen wenn Sie hingegen nicht in die USA auswandern dann haben sie sprichwörtlich die Qual der Wahl denn dann steht ihn jeder Bundesstaat offen allerdings unterscheiden sich die Bundesstaaten teilweise erheblich der Unterschied liegt hier zum einen in den einmaligen und wiederkehrenden Kosten Gebühren und Steuern die jeder Staat in seiner eigenen Höhe erhebt und zum anderen besteht der Unterschied auch darin wie viel Aufwand man betreiben muss um semtlichen Berichtspflichten im jeweiligen Bundesstaat gerecht zu werden schließlich unterhält jeder Bundesstaat seine ganz eigenen Rechte Gesetze und Verordnungen wenn Sie beispielsweise eine glücksspiellizenz beantragen möchten dann bietet sich hierfür Nevada an wenn Sie hingegen auf der Suche nach Venture capapital und amerikanischen Investoren sind dann fällt die Wahl meist auch Delaware Delaware bietet sich allerdings auch an weil dort gute unternehmerfreundliche Rahmenbedingungen in der Rechtsprechung vorherrschen und bei Delaware handelt es sich um einen der wenigen Staaten in dem sie weitestgehend anonym handeln können die am häufigsten genutzten Staaten sind zweifelsfrei Delaware Wyoming Florida Nevada und Texas was ist eine i i ist das Kürzel für für employer identification number die ein ist eine einzigartige Steuernummer die ihre US LLC beim amerikanischen Finanzamt dem IAS identifiziert die ein wird zwingend benötigt wenn Sie beispielsweise ein Geschäftskonto bei einer amerikanischen Bank eröffnen möchten die ein wird aber auch für andere Verwaltungsakte gebraucht z.B wenn sie in den USA Personal einstellen oder um bestimmten feilingpflichten nach zommen wann erhalte ich meine ein normalerweise müssen eins per Fax ja richtig gehört per Fax beantragt werden und die Bearbeitungszeit kann 8 bis 12 Wochen in Anspruch nehmen das ist erstmal Fakt durch uns sind sie allerdings in der Lage die ein im Expressverfahren zu erhalten wir verkürzen die komplette Bearbeitungszeit auf ein bis maximal drei Werktage versprochen wie eröffne ich ein Konto sobald die LLC gegründet ist und die e erfolgreich beantragt wurde kann ein Geschäftskonto eröffnet werden die LLC kann sowohl innerhalb als auch außerhalb der USA Geschäftskonten eröffnen insofern die federführende Bank dies zulässt allerdings ist das längst nicht bei jeder Bank der Fall deutsche Banken werden dies in aller Regel ablehnen allerdings gibt es sogenannte emis das steht für electronic money Institute besser auch bekannt als fintech oder neobanken die ein Geschäftskonto für ihre LLC eröffnen werden zu den bekanntesten zählen aktuell sicher wise ehemals transferwise revolute Mercury oder auch relayfile ich würde diese Lösung in die Kategorie quick and dirty einordnen warum quick weil die Eröffnung des Geschäftskontos sehr schnell und aus dem Komfort Ihres privaten Wohnzimmers heraus erfolgen kann und Dirty weil diese Konten oftmals kurz nach der Eröffnung bereits wieder geschlossen werden und zwar einseitig von der jeweiligen Bank außerdem ist es längst nicht überall gang und gebe auch eine Plastikkarte also eine Visa oder Mastercard zu erhalten von echten Kreditkarten z.B für Mietwagenreservierung ganz zu schweigen mein persönlicher Favorit sind US-amerikanische groß Banken mit Filialnetz Einlagensicherung in Höhe von 250.000$ die to big to fail sind welche Unterlagen benötige ich sie würden sich wundern das ganze ist recht unbürokratisch und funktioniert wie folgt alles was wir von Ihnen benötigen sind genau drei Dinge erstens eine gut lesbare Kopie Ihres gültigen Lichtbildausweises z.B Personalausweis oder Reisepass zweitens ein vollständig ausgefülltes und unterschriebenes Auftragsformular dieses Formular stellen wir Ihnen bereit und drittens eine unterschriebene Vollmacht die Vollmachten sind absichtlich sehr kurz gehalten es ist nur das darauf definiert was zwingend erforderlich ist um in ihrem Namen und in ihrem Auftrag die Firma in den USA zu gründen und die ein zu beantragen welche Pflichten habe ich die Gründung einer Gesellschaft entfaltet nicht nur Rechte sondern natürlich auch Pflichten hier soll es vor allem um die Berichts bzw feilingpflichten gehen hier hat sich der amerikanische Gesetzgeber einige Formulare einfallen lassen die sie besser pünktlich einreichen welche Fristen sind einzuhalten hier kommt es darauf an um welche Berichtspflicht es geht da wäre zum einen der annual report beim annual report kommt es auf den jeweiligen Bundesstaat an denn jeder Bundesstaat hat seine ganz eigenen deadlines welche das sind habe ich ihn in einer Tabelle zusammengefasst den Link zu dieser Tabelle finden Sie unterhalb dieses Videos dann wäre da der boir beneficial ownership Information Report dabei handelt es sich um eine kontrollmeldung an die amerikanische Finanzpolizei auch Finchen genannt Finchen steht für financial crimes enforcement Network der bur ist eine Meldung um den wirtschaftlich berechtigten eine jeweiligen Gesellschaft zu identifizieren der boir wird seit dem 1.1.2024 erhoben und ist für so gut wie alle US-Gesellschaften verpflichtend Gesellschaften die vor dem 1.1.2024 gegründet wurden haben bis zum 31.122024 Zeit den boir erstmals einzureichen alle Gesellschaften die ab dem 1.1.2024 gegründet wurden haben genau 90 Tage Zeit und ab dem 1.12025 sind es nur noch 30 Tage ab der Gründung bis der Buir fristgemäß eingereicht sein muss und dann werden da noch die Formulare 5472 und 1120 im Formular 5472 geht es darum ausländische Gesellschafter die mehr als 25% der Anteile an einer amerikanischen Gesellschaft halten zu identifizieren das Formular 5472 wird gemeinsam mit dem Formular 1120 am 15.4 jeden Jahres fällig auf Antrag aber auch nur auf Antrag kann diese Frist um 6 Monate verlängert werden der Antrag zur Fristverlängerung muss aber ebenfalls zum 15.4 eingegangen sein und dann wäre da noch fbar bei fbar geht es um die Meldung von Auslandskonten für amerikanische Gesellschaften und Individuen auch hier läuft die Frist am 15 April eines jeden Jahres ab anders als bei den zuvorgenannten Formularen 5472 und 1120 erfolgt hier automatisch eine Fristverlängerung sie müssen also nichts weiter tun und haben bis zum 15 Oktober Zeit dann ist allerdings die letzte Frist abgelaufen eine weitere Verlängerung ist nicht möglich was droht mir bei nichtteinhaltung wenn sie im Pflichten nicht oder nicht pünktlich nachkommen dann verhängt der amerikanische Staat drakonische Geld und Freiheitsstrafen hier ein paar Beispiele wenn Sie den annual report im State Florida nicht pünktlich zum 1 Mai einreichen dann werden direkt 400 USDollar Geldstrafe fällig sie laufen dann übrigens auch Gefahr dass ihre Gesellschaft von Amtswegen einfach gelöscht wird das sieht dann so aus wir befinden uns nun auf der Website des Secretary of State in Florida dabei handelt es sich um das Handelsregister wie Sie hier sehen können wurde die Firma von Amtswegen gelöscht und zwar weil der annual report nicht fristgemäß eingereicht wurde natürlich wurde auch eine Gnadenfrist gesetzt allerdings wurde auch diese außer Acht gelassen was dann zur Liquidation von Amtswegen führte die Gesellschaft wurde freundlicherweise vom Secretary of State im April 2024 auf den Umstand aufmerksam gemacht im Juli 2024 also über 2 Monate nach nach Ablauf der Frist hat der Secretary of State an dieser Stelle sogar noch einmal freundlich daran erinnert und auf die anstehende Liquidation von Amtswegen hingewiesen das kann ich also eher nicht empfehlen reichen sie 5472 und 112 zu spät oder gar nicht ein dann werden 25 000$ fällig richtig gehört 25 000$ ach was sage ich 50.000$ warum nicht verdoppeln und weil so schön war gibt's oben drauf gleich noch Zinsen glauben sie mir nicht schauen Sie sich das einmal an so sieht ein böser Brief vom IRS dem amerikanischen Finanzamt konkret aus zum Schutz der betroffenen Personen haben wir personenbezogene Daten selbstverständlich geschwzt sobald wir hier runter scrollen offenbart sich uns dann auch schon der Inhalt dieses Schreibens und zwar geht es um eine Ankündigung über die Vollstreckung ins Vermögen der Schuldnerin es geht konkret um einen Betrag in Höhe von 50 1 72 Cent dieser setzt sich aus der Hauptschuld 50 000 und 61572 Cent Zinsen zusammen dieser Betrag ist sofort fällig im weiteren folgen hier noch ein paar Belehrungen insbesondere darüber was zu tun ist wenn Sie mit dem Vorgang nicht einverstanden sind sollten sie sich gar nicht rühren dann geht das IAS davon aus dass Sie einverstanden sind was hier noch sehr interessant ist dass IAS macht mit seinen steuerschuldnern durchaus kurzen Prozess hier wird angekündigt dass ab einem Betrag in Höhe von 2 000 $ auch der amerikanische Pass eingezogen werden kann oder die Ausstellung eines neuen Passes verwrt werden kann mit anderen Worten nicht gut und wenn sie den beneficial ownership Information Report nicht pünktlich einreichen dann kommen noch mal knapp 600$ Strafe hinzu diese 600$ fallen übrigens täglich an für jeden Tag den sie zu spät einreichen und falls das noch nicht genug war und sie noch einen Nachschlag möchten dann lassen Sie den fbar auch gleich sausen da kann es dann allerdings zu sechsstelligen Geldstrafen und Freiheitsstrafe kommen das ist natürlich keine Handlungsempfehlung ganz im Gegenteil ich sage Ihnen reichen Sie Ihre filings besser pünktlich ein und wenn es möglich ist überpünktlich dann sind Sie auf der sicheren Seite wenn Sie aber weder die Zeit noch die Lust dazu haben oder Ihnen schlichtwg das kno-how fehlt eine Sprachbarriere besteht dann können Sie das Ganze auch vertrauensvoll in unsere Hände abgeben wir haben dafür ein rundum Sorglospaket für Sie geschnürt und das sorgt dafür dass sämtliche feilings Sach und fachgerecht und vor allem auch fristgerecht eingereicht werden sie somit sämtliche Geldstrafen vermeiden sprechen Sie uns einfach darauf an unter uns gesagt ich bin immer wieder negativ überrascht wie wenig so mancher LLC Gesellschafter oder Geschäftsführer über die Pflichten die eine US LC entfaltet Bescheid weiß ich möchte dass unsere Mandanten maximal transparent und gut informiert sind um so intelligente Entscheidungen treffen zu können und unnötige Geldstrafen zu vermeiden Vermögensschutz US LC im Staate Delaware oder Wyoming bietet in Kombination mit einem US-amerikanischen Bankkonto ein ideales Vehikel für ihren Vermögensschutz doch warum eigentlich ganz einfach die Namen der Gesellschafter und Geschäftsführer landen nicht in öffentlich einsehbaren Handelsregistern und über das Bankkonto wissen genau drei Parteien Bescheid nämlich sie selbst die Bank und das amerikanische Finanzamt sonst niemand Bonität in den USA aufbauen über die US LC können Sie ohne in den USA ortsansässig also wohnhaft zu werden oder Staatsbürger zu sein legal eine eigene private Bonität aufbauen doch wie funktioniert das kurz gesagt sie gründen eine LLC diese schafft die Grundlage zu Beantragung einer Iten wir verfügen über entsprechende Bankkontakte in den USA die es Ihnen ermöglichen in kürzester Zeit eine Kreditkarte zu erhalten ja eine creditcard keine Debitcard und die Kombination aus creditcard und ITIN sorgt dafür dass Sie sich im Laufe der Zeit bei positiver Zahlungsmoral eine positive Bonität aufbauen das ist eine kleine Wissenschaft für sich da gelten ganz eigene Spielregeln und welche das sind werde ich Ihnen in Kürze in einem neuen Video präsentieren und wenn Sie dieses Video nicht verpassen wollen dann abonnieren Sie jetzt meinen Kanal deutsche Umsatzsteuer ID eine US LC kann eine deutsche Umsatzsteuer ID beantragen erhalten wird sie diese allerdings nur dann wenn sie auch den Nachweis einer echten Betriebsstätte erbringen kann wenn es sich bei der LLC in den USA allerdings um eine reine briefkastengesellschaft handelt dann verneint das zuständige Finanzamt Bonn die Erteilung der umsatzsteuerid ein entsprechendes Antwortschreiben blende ich ihn an dieser Stelle gerne einmal ein hier sehen Sie nun das Antwortschreiben des Finanzamts Bonn wie hier klar zu lesen ist ist es erforderlich zur abschließenden Bearbeitung der umsatzsteuerlichen Registrierung folgende Unterlagen einzureichen tatsächliche aktuelle Wohnanschrift der Geschäftsführung und zwar unabhängig davon ob die Person dort offiziell gemeldet ist oder nicht und was jetzt kommt ist wirklich interessant bei Wohnsitz Verschleierung in Klammern digitale Nomaden das wird hier also synonymisch gleichgesetzt wird keine Steuernummer erteilt das heißt wenn sie keinen Wohnsitz haben oder diesen Nachweisen dann erhalten Sie keine Umsatzsteuer ID dann werden natürlich noch die üblichen Verdächtigen fällig wie eine Kopie des Ausweises oder Reisepasses mit gutlesbarer Unterschrift und wie sie am Ende des Schreibens im schwarz umrandeten Kasten klarlesen können wird eine Ansässigkeit Bescheinigung aus den USA gefordert diese wird über das Form 6166 erteilt sollte diese noch nicht vorliegen dann kann ersatzweise das Form 8802 nebst Zahlungsnachweis eingereicht werden tja und ist eine Ansässigkeitsbescheinigung in den USA nicht erhältlich dann muss die Firma nachweisen in welchem Land die LLC ihren Gewinn versteuert Greencard und Visum entgegen der landläufigen Meinung dass eine US LC oder eine andere Form der Firmengründung in den USA zwangsläufig eine Aufenthaltsgenehmigung mit sich bringt muss ich hier die Bremse ziehen dem ist nämlich nicht so je nach Art des Visums kann eine US-Gesellschaft zwar Bedingung für die Erteilung eines solchen Visums sein sie ist aber kein Garant dafür Steuern last not kommen wir jetzt noch zum Thema Steuern das ist bei der US LC ein durchaus umstrittenes Thema lassen Sie Ihre steuerliche Situation unbedingt von einem zugelassenen und erfahrenen Rechtsanwalt oder Steuerberater beurteilen verlassen Sie sich nicht blind auf Blogartikel und selbsternannte Steuerexperten Steuerexperte kann sich jeder nennen auch ihr Nachbar kommen wir zurück zu den Steuern im Kontext der US LC wir schauen uns genau zwei Seiten an nämlich zum einen die amerikanische und falls Sie aus Deutschland kommen dann auch die deutsche in den USA kann die uslsc als sogenannte Passthrough entity als durchreichgesellschaft eingestuft werden bei der passthr entity handelt es sich also um eine durchreichgesellschaft bei der nicht die Gesellschaft selbst Steuersubjekt ist sondern der Gesellschafter dem die Anteile an der Gesellschaft gehören und dieser versteuert seine Gewinne dort wo er sein persönlich Wohnsitz inne hat befindet sich dieser außerhalb der USA fallen in den USA erst einmal keine Gewinnsteuern an es handelt sich dann um eine sogenannte disregarded entity sie wird für steuerliche Zwecke schlicht und ergreifend außer Acht gelassen kommen wir nun zu den Steuern in Deutschland wenn sich ihr Wohnsitz in Deutschland befindet und sie von dort aus die Geschäfte der LLC leiten dann gilt natürlich auch für Sie deutschees Steuerrecht ganz klar in den allermeisten Fällen ist der Betrieb einer LLC bei gleichzeitiger Beibehaltung des deutschen Wohnsitzes nicht empfehlenswert natürlich gibt es Ausnahmen z.B wenn die Gesellschaft nicht gewerblich geprägt ist weil sie beispielsweise nur Vermögenswerte hält oder dem Vermögensschutz dient aber in dem Moment indem sie Profite erwirtschaften unterliegen diese natürlich zu 100% der deutschen Steuergesetzgebung wenn die LLC in den USA nicht steuerpflichtig ist und sie die in Deutschland nicht steuerpflichtig sind dann fallen weder in den USA noch in Deutschland Steuern an klingt spannend oder falls Sie noch Fragen haben oder die Gründung ihrer US LC in Auftrag geben möchten dann finden Sie den Link zu meinem Terminkalender unterhalb 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