Pembuatan Bukti Potong Unifikasi di Cortex

Pendahuluan

• Pembicara: Faisal Sustian
• Tema: Pembuatan bukti potong unifikasi di Cortex

Tampilan Awal

• Login dengan akun pribadi, kemudian impersonating ke akun perusahaan.
• Menu yang digunakan: e-bookpot atau selip pemotongan.

Jenis-Jenis Bukti Potong

• BPU: Bukti Potong Unifikasi
• BPNR: Non-resident (untuk subjek pajak luar negeri)
• Pembayaran Sendiri: Untuk pembayaran yang tidak bisa diterbitkan bukti potongnya.
• Pembayaran Kumulatif: Fitur baru di Cortex.
• Bukti Potong 2.1 dan 2.6: Untuk wajib pajak luar negeri yang berstatus pemerintah.
• A1: Untuk SPT 21 tahunan pegawai tetap.
• A2: Untuk PNS, TNI, Polri.
• Gaji Bulanan: Untuk pajak bulanan pegawai.
• Dokumen Pemotong Pajak: Dokumen yang dianggap sebagai bukti pemotongan.

Proses Pembuatan Bukti Potong Unifikasi (BPU)

1. Status Bukti Potong: Belum diterbitkan, diterbitkan, atau tidak sah (invalid).
2. Unggah File XML: Format file yang dibutuhkan untuk pembuatan.
3. Input Data:
   • Periode pajak: Misal November 2024.
   • NPWP yang dipotong.
   • Jenis pajak yang dikenakan (misalnya PPH pasal 23).
   • Objek pajak: Dipilih berdasarkan jenis transaksi (misal jasa maklon).
4. Tarif Pajak: Contoh tarif untuk jasa adalah 2%.
5. Dokumen Tipe: Pilihan seperti kontrak atau commercial invoice.
6. Submit Data: Mengumpulkan dan mengirimkan data untuk diproses.
7. Penandatanganan Digital:
   • Menggunakan sertifikat digital yang harus diregistrasi di My Portal.
   • Sertifikat digital diperoleh dari DJP.

Perbedaan dengan Sistem Sebelumnya

• Proses pemilihan objek pajak telah diubah; pengguna memilih transaksi terlebih dahulu, kemudian sistem menentukan objek pajaknya.

Penutup

• Pembuatan bukti potong unifikasi di Cortex mirip dengan di DGPONan, hanya sedikit perbedaan dalam proses dan interface.
• Materi selanjutnya akan membahas pelaporan SPT unifikasi.
• Terima kasih atas perhatian.
• Assalamualaikum warahmatullahi wabarakatuh.