Catatan Tutorial Pelaporan SPT Tahunan PPH Badan

Pendahuluan

• Selamat datang di video Direktorat Jenderal Pajak.
• Fokus: Tutorial pelaporan SPT Tahunan PPH Badan di aplikasi Cortex menggunakan bahasa Inggris.
• Informasi dapat berubah sesuai perkembangan ketentuan perpajakan dan sistem Cortex.
• Akses hanya untuk pihak berwenang.

Persiapan Sebelum Pelaporan

• Pastikan rol yang dipilih sesuai.
• Login ke Cortex:
  • Masukkan NPWP 16 digit.
  • Input kata sandi dan kode CAPTCHA.
  • Klik tombol login.

Mengakses NPWP Badan

• Untuk akses NPWP badan:
  • Lakukan impersonate dengan mengklik username di bagian atas.
  • Pilih NPWP badan yang akan dibuat SPT-nya.
  • Konfirmasi impersonate berhasil ditandai dengan kalimat "You are currently impersonating user".

Menu SPT

• Akses menu:
  • Pilih menu Text Return.
  • Submenu Text Return.
  • Klik tombol Create Text Return untuk mulai membuat SPT.

Pengisian SPT

1. Formulir Induk

   • Pilih sesuai tampilan di layar (tahun pajak, status pembetulan).
   • SPT muncul di menu Tax Return Not Submitted.
   • Klik View untuk mengisi SPT.
   • Tampilkan formulir induk, lampiran 2, dan lampiran 11B.
   • Isi bagian B dengan klasifikasi usaha laporan keuangan.
   • Lengkapi informasi akuntan publik jika diaudit.

2. Bagian C

   • Isi jika ada penghasilan dalam skema wajib pajak peredaran bruto tertentu, penghasilan final, atau penghasilan lain yang dikecualikan.
   • Jika tidak ada, isi sesuai tampilan di layar.

3. Lampiran 1A

   • Isi laporan laba rugi pada bagian A:
     • Pilih tombol edit untuk menyesuaikan komponen.
     • Isi semua variabel, termasuk koreksi fiskal.
     • Klik Save setelah selesai.
   • Isi neraca keuangan di bagian B (Statement of Financial Position).

4. Lampiran 8

   • Isi jumlah peredaran bruto pada poin 1.
   • Penting untuk mengetahui penghasilan kena pajak dan jumlah PPH terhutang.

5. Induk Bagian D

   • Pilih poin yang sesuai jika menggunakan fasilitas pasal 31E.
   • Lengkapi bagian I, pilih Yes jika ada bukti potong yang menjadi kredit pajak.
   • Isi detail bukti potong di lampiran 3.
   • Tambahkan detail bukti potong luar negeri dan dalam negeri.

6. Induk Bagian F dan G

   • Jumlah PPH terutang muncul pada poin 17C.
   • Lengkapi bagian G dan H sesuai pertanyaan.
   • Lampirkan lampiran SVT yang dibutuhkan, termasuk laporan keuangan.

Menyelesaikan SPT

• Isi lampiran 2:
  • Daftar pengurus, penanam modal, penyertaan modal, serta utang/piutang pada afiliasi.
  • Edit atau tambah daftar dengan tombol Add.
• Lengkapi bagian J, centang persetujuan, dan isi jabatan penandatangan SPT.
• Klik Pay and Submit untuk mengirim SPT.
  • Pilih menggunakan saldo deposit atau tidak.
  • Jika kurang bayar, pilih metode pembayaran.
• Isi penandatangan elektronik, klik tombol Save dan Confirm Sign.

Konfirmasi

• SPT berhasil disampaikan, muncul di menu Text Return Submitted.
• Dapat mengunduh bukti penerimaan elektronik dan cetakan SPT.

Bantuan

• Kunjungi www.pajak.go.id atau hubungi krim pajak di 1500 200 untuk bantuan lebih lanjut.
• Subscribe channel YouTube Dijen Pajak RI untuk informasi perpajakan terkini.
• "Pajak kuat, APBN sehat".