Corso di Educati e Finanziati: Tassazione delle Rendite Finanziarie

Introduzione

• Corso di Finanza Base "Educati e Finanziati"
• L'argomento del video: tassazione sulle rendite finanziarie
• Video indipendente, non collegato con altri del corso
• Verranno riassunte le tasse principali, esclusi casi specifici e criptovalute

Le Tasse sugli Investimenti Finanziari

Tipi di Tasse

1. Imposta di Bollo

   • Grava sugli estratti conto di conti correnti e titoli
   • Circa €34 all'anno su conti correnti
   • €2 ogni 1000 euro investiti su conti titoli
   • Non si applica se la giacenza media è inferiore ai €5000
   • Applicabile anche ai conti all'estero (IVA F)

2. Tassa sui Redditi da Capitale

   • 26% su dividendi azionari, cedole obbligazionarie e interessi sui conti
   • 12,5% per obbligazioni governative
   • Doppia imposizione sui dividendi di azioni estere

3. Tassa sui Redditi Diversi (Plusvalenze e Minusvalenze)

   • 26% sulle plusvalenze, 12,5% su obbligazioni governative
   • Possibilità di compensare minusvalenze con plusvalenze
   • Scadenza minusvalenze: 4 anni

Regimi di Tassazione in Italia

1. Regime Amministrato

   • Tasse calcolate e pagate dall'intermediario

2. Regime Gestito

   • Gestione patrimoniale completa

3. Regime Dichiarativo

   • Tasse calcolate e pagate personalmente tramite dichiarazione dei redditi
   • Obbligatorio se si utilizza un intermediario estero

Considerazioni sugli Strumenti Finanziari

• ETF e Fondi

  • Gli ETF non armonizzati sono tassati come IRPEF
  • Gli ETF venduti in guadagno tassati come reddito da capitale

• Obbligazioni Zero Coupon

  • Calcolo complicato per determinare il reddito da capitale

Prospettive di Riforma

• Proposta di tassazione unificata per semplificare il sistema
• Aspettative per una riforma nel 2025

Tobin Tax

• Tassa controversa su azioni italiane con sede legale in Italia
• Applicazione complicata e generalmente irrisoria

Conclusioni

• Le obbligazioni governative sono tassate con vantaggio rispetto a corporate e conti deposito
• Difficoltà di compensazione delle minusvalenze con ETF

Il corso si conclude con un'analisi delle storture del sistema fiscale italiano nel contesto degli investimenti finanziari.