Diferencias en Donaciones y Herencias

Overview

La conversación analiza las diferencias fiscales y legales entre donar bienes en vida y heredar, enfatizando la complejidad normativa y las implicaciones autonómicas y estatales en España.

Fiscalidad de la Donación versus Herencia

Tanto en donaciones como en herencias se paga la plusvalía municipal en el ayuntamiento correspondiente.
El impuesto de sucesiones y donaciones es autonómico y varía según la comunidad autónoma.
En herencias no se paga IRPF por recibir, mientras que en donaciones el donante tributa en el IRPF salvo ciertas excepciones.
Dos excepciones para evitar tributar en IRPF en donaciones: donar con pérdida patrimonial o donar la vivienda habitual de mayores de 65 años.
El valor fiscal de los inmuebles donados está condicionado por valores de referencia catastral.

Riesgos y Consideraciones de Donar en Vida

Donar bienes implica perder el control sobre ellos, lo que puede suponer riesgos ante situaciones como embargos o divorcios del donatario.
Se pueden donar solo la nuda propiedad y reservar el usufructo para mitigar la pérdida de control.
La nuda propiedad se puede vender, pero el comprador debe respetar el usufructo vigente.

Normativa y Diferencias Autonómicas

Las bonificaciones y tipos impositivos en sucesiones y donaciones varían mucho por comunidad autónoma, siendo Andalucía más favorable y Cataluña de las menos ventajosas.
Madrid empezará a bonificar a hermanos y sobrinos a partir de 2025.
El traslado de residencia a otra comunidad puede influir en la fiscalidad de una sucesión, si se cumple la normativa de residencia efectiva.
En donaciones de inmuebles, tributa en la comunidad donde radica el bien, no donde reside el donante.

Control y Fiscalización de Donaciones y Movimientos Bancarios

Las donaciones pequeñas, como regalos en bodas o transferencias entre familiares, están sujetas a tributación, aunque en la práctica no siempre se declaran.
El control sobre pagos electrónicos y donaciones va en aumento, prevé mayor supervisión y bancarización en el futuro.
El pago en efectivo tiende a limitarse, favoreciendo la trazabilidad y control fiscal.

Decisiones

Donar o heredar debe determinarse tras analizar toda la situación fiscal y personal.

Recomendaciones / Consejos

Consultar con profesionales especializados antes de tomar decisiones sobre donación o herencia.
Planificar y revisar toda la documentación y los valores fiscales antes de realizar una donación.
Considerar los riesgos legales al perder el control sobre el patrimonio donado.
Mantenerse actualizado sobre cambios normativos que puedan afectar la fiscalidad.