Berufsunfähigkeitsrente: Steuern und Abzüge

Einleitung

• Wichtigkeit der genauen Berechnung der verbleibenden BU-Rente nach Abzügen.
• Nur das Geld, das auf dem Konto landet, sichert den Lebensstandard.
• Das Video behandelt ausführlich Steuern und Abzüge bei der BU-Rente.

Versicherungsberatung

• Bastian von Versicherung mit Kopf.
• Beratungsschwerpunkte: Berufsunfähigkeitsversicherung, private Krankenversicherung, Altersvorsorge.
• Kostenlose Vertragsprüfung.

Faktoren für die verbleibende BU-Rente

• Steuerschicht der Versicherung.
• Höhe der BU-Rente.
• Alter bei Berufsunfähigkeit.
• Endalter der Versicherung.
• Krankenversicherungsbeiträge (privat oder gesetzlich).
• Weitere Einkünfte neben der BU-Rente.

Steuern

Selbstständige BU-Versicherung (dritte Schicht)

• Steuerlich als abgekürzte Leibrente behandelt (Paragraph 22 EStG, Paragraph 55 EStDV).
• Nur Ertragsanteil der Rente wird besteuert.
• Ertragsanteil hängt vom Alter bei Berufsunfähigkeit und Rentenlaufzeit ab.
• Beispiel: 30-jährige Person, BU-Versicherung bis 67, 36% der BU-Rente steuerpflichtig.
• BU-Rente von 2000 €, 720 € steuerpflichtig, oft steuerfrei wegen Grundfreibetrag.
• Weitere Einkünfte können Steuerpflicht verursachen.

BU-Versicherung aus zweiter und erster Schicht

• Zweite Schicht: BU-Versicherung mit betrieblicher Altersvorsorge kombiniert, 100% besteuert.
• Erste Schicht: BU-Versicherung mit Rürup-Rente kombiniert, ab 2024 83% besteuert, bis 2058 schrittweise 100%.
• Steuervorteile während Einzahlungsphase, aber höhere Besteuerung im Leistungsfall.

Steuern bei Nachzahlung

• Rückwirkende Auszahlung der Rente ab erstem Tag der Berufsunfähigkeit.
• Prognosezeitraum mindestens 6 Monate.
• Einkünfte müssen im Jahr des Zuflusses versteuert werden (Zuflussprinzip).
• Beispiel: 2000 € monatlich, 6 Monate Nachzahlung, 12960 € steuerpflichtig.
• Fünftelregelung bei größeren Nachzahlungen (z.B. nach Gerichtsverfahren).

Krankenversicherungsbeiträge

• Beiträge sollten bei der Ermittlung der BU-Rente berücksichtigt werden.
• Privatversicherte zahlen weiter Beiträge bei Berufsunfähigkeit.
• Tipps: Kranken-Tagegeldversicherung in Anwartschaft umwandeln.
• Gesetzlich Versicherte: BU-Rente zählt nicht als Einkommen für Krankenversicherung, außer bei weiteren Einkünften.
• Freiwillig Versicherte zahlen Beiträge auf BU-Rente.
• Verheiratete mit privatversichertem Partner: hohe Beiträge, oft bis zum Höchstsatz.

Weitere wichtige Punkte

• Keine Pflicht zur Zahlung in gesetzliche Rentenversicherung bei BU-Rente.
• Private Altersvorsorge verstärken.
• BU-Rente sollte 70-80% des Nettoeinkommens betragen.
• Private BU-Rente darf nicht gekürzt werden, selbst bei weiteren Einkünften.
• Summenversicherung: Kein Bereicherungsverbot.
• BU-Rente kann auf Sozialleistungen angerechnet werden.

Steuerliche Absetzbarkeit

• Selbstständige BU-Versicherung (dritte Schicht): Beiträge als Sonderausgaben absetzbar.
• Viele erreichen die Grenze durch Kranken- und Pflegeversicherung.
• Vorauszahlung von Beiträgen zur privaten Krankenversicherung für bis zu 3 Jahre möglich.

Zusammenfassung

• Selbstständige BU-Versicherung (dritte Schicht): nur Ertragsanteil besteuert, oft steuerfrei.
• BU-Versicherung aus zweiter und erster Schicht: 100% besteuert.
• Krankenversicherungsbeiträge berücksichtigen.
• BU-Rente sollte angemessen gewählt werden.

Für weitere Informationen: Siehe verlinktes Video.