was bleibt eigentlich von deiner Berufs
undfähigkeitsrente übrig nachdem steuern und andere Abgaben abgezogen wurden damit man
die Höhe der BU-Rente richtig wählen kann muss man genau das wissen denn nur das Geld was von
der BU-Rente auf deinem Konto landet kann auch wirklich deinen Lebensstandard sichern und
ich verspreche dir definitiv nicht zu viel wenn ich behaupte dass das das ausführlichste
Video zu steuern und Abzügen bei der BU-Rente ist was Du hier auf Youtube finden wirst anhand
der timestamps in der Beschreibung kannst du auch wie immer zu den für dich wichtigsten Punkten
springen und damit servus undo bei Versicherung mit Kopf mein Name ist Bastian als unabhängige
Versicherungsexperten sind wir vor allem auf die Bereiche Berufs und fähigkeitsversicherung
private Krankenversicherung und Altersvorsorge spezialisiert hierbei beraten wir unsere Kunden
nicht nur zum Neuabschluss sondern prüfen auch bestehende Verträge in unserem kostenlosen
vertragscheck die verbleibende Summe der BU-Rente nach Abzügen kann nicht pauschal festgelegt
werden da sie von mehreren Variablen abhängt bei den Steuern ist entscheidend welcher Schicht
deine berufsunf igkeitsversicherung zugeordnet ist wie hoch deine bururente ist mit welchem Alter du
berufsunfähig wirst und bis zu welchem Endalter du die Versicherung abgeschlossen hast die Höhe
der Krankenversicherungsbeiträge hängt davon ab ob du privat oder gesetzlich versichert bist
und ob du weitere Einkünfte neben der buu-rente beziehst es ist wichtig die Kosten für die
Krankenversicherung in die Planung der benötigten BU-Rente einzubeziehen dass sie meistens anfallen
weitere Sozialversicherungsbeiträge fallen beim Bezug einer BU-Rente nicht an auch werden während
des Leistungsbezugs keine Beiträge mehr für die Berufsunfähigkeitsversicherung erhoben beginnen
wir also mal mit den Steuern die Art und Weise wie deine Berufsunfähigkeitsrente besteuert
wird hängt wie bereits gesagt von der Art der Versicherung ab die du abgeschlossen hast also
in welcher Schicht sie sich befindet wir beginnen mit der häufigsten Konstellation die auch wir
empfehlen der Abschluss einer selbstständigen Berufsunfähigkeitsversicherung die nicht mit
anderen Produkten wie einer rüobrente der ersten Schicht oder einer betrieblichen Altersvorsorge
der zweiten Schicht verknüpft ist diese Art der Berufsunfähigkeitsversicherung fällt unter die
dritte Schicht die Rente aus dieser Schicht wird steuerlich als abgekürzte Leibrente behandelt
entsprechenden Bestimmungen in paragraph 22 Einkommenssteuergesetz und Paragraph 55
einkommenssteuerdurchführungsverordnung das bedeutet dass nur der Ertragsanteil der
Rente besteuert wird die Berechnung dieses Ertragsanteils hängt von deinem Alter bei Eintritt
der Berufsunfähigkeit und der theoretischen dauert der Rentenzahlung bis zum Ende deiner
buversicherung ab anhand der unter dem Video verlinkten Tabelle kannst du genau ablesen
welche Ertragsanteil für dein Alter und die Restlaufzeit deiner Rente zutrifft die dritte
Spalte der Tabelle ist in der Regel für Berufs undfähigkeitsrenten nicht relevant da diese fast
immer eine begrenzte Laufzeit haben kommen wir nun zu einem konkreten Rechenbeispiel nehmen wir
an eine 30-jährige Person wird Berufs undfelg und hat eine BU-Versicherung bis zum 67 lebensjahr
abgeschlossen was eine maximale rentend Dauer von 37 Jahren bedeutet laut Tabelle müssten
36 % der bururente versteuert werden es ist wichtig zu verstehen dass nicht 36% Steuern auf
die gesamte Rente gezahlt werden sondern 36% der Rente steuerpflichtig sind bei einer BU-Rente von
2000 € müssen demnach 720 € versteuert werden da dieser Betrag unter dem jährlichen Grundfreibetrag
liegt 2024 sind dies 11604 € fallen keine Steuern an solange keine weiteren Einkünfte vorliegen
sollten jedoch andere Einkunft Quellen wie Mieteinnahmen vorhanden sein müssen diese in die
Steuerberechnung einbezogen werden was zu einer Steuerpflicht führen kann kommen wir nun zu den
Steuern bei einer Berufsunfähigkeitsversicherung aus der zweiten und der ersten Schicht wird die
Berufsunfähigkeitsversicherung gemeinsam mit einer betrieblichen Altersversorge abgeschlossen fällt
sie in die zweite Schicht die Beitragszahlung erfolgen Vorsteuern und Sozialabgaben direkt
aus dem Bruttoeinkommen was während der Einzahlungsphase steuerliche Vorteile mit sich
bringt im Falle einer leistungszahlung wird jedoch die gesamt berufsundfähigkeitsrente zu
100% nach dem persönlichen Steuersatz besteuert eine berufsundfähigkeitsversicherung die mit einer
rübrente kombiniert wird gehört zur ersten Schicht seit 2023 können die Beiträge vollständig in
der Steuererklärung gelten gemacht werden dieser Steuervorteil während der Einzahlungsphase führt
jedoch dazu dass im Leistungsfall ein erheblicher Teil der Rente besteuert wird ab 2024 werden
83% der Berufsunfähigkeitsrente besteuert und dieser Anteil steigt bis zum Jahr 2058 sich
schrittweise auf 100% an der Prozentsatz der Besteuerung hängt vom Jahr des Rentenbeginns
ab wenn dir also eine dieser beiden Varianten als Steuersparmodell verkauft wird ist das zwar
in der Einzahlungsphase korrekt fällt dir aber im Leistungsfall auf die Füße also genau dann
wenn man das Geld braucht um das Thema Steuern abzuschließen müssen wir noch auf die Steuern bei
der Nachzahlung einer brente eingehen bei einer guten Berufsunfähigkeitsversicherung erfolgt
die Auszahlung der Rente rückwirkend ab dem ersten Tag der fest stellten Berufsunfähigkeit
die Berufsunfähigkeit muss allerdings mindestens 6 Monate andauern um als solche anerkannt zu
werden was als Prognosezeitraum bezeichnet wird deshalb kann es vorkommen dass du zu Beginn
deiner Berufsunfähigkeit eine größere Summe wie beispielsweise die Renten für 6ch Monate auf
einmal erhältst gemäß dem Zuflussprinzip müssen Einkünfte im Jahr ihres Zuflusses versteuert
werden was in bestimmten Konstellationen zu Beginn der Berufsunfähigkeit zu Steuerzahlung führen kann
selbst wenn die BU-Rente normalerweise steuerfrei wäre nehmen wir einmal an die BU-Rente beträgt
wieder 2000 € monatlich und normalerweise müssten davon 720 € versteuert werden was unter dem Grund
Freibetrag liegt und somit steuerfrei Werre wenn jedoch im Januar rückwirkend sech Monats Rennen
ausgezahlt werden weil die Berufsunfähigkeit ab dem 1.7 des Vorjahres anerkannt wurde ändert
sich die Situation in diesem Jahr würde die zu versteuerende Summe nicht 12 mal sondern
18 x 720 € betragen was 12960 € ergbt und den Grundfreibetrag übersteigt in seltenen Fällen
wie etwa nach einem Gerichtsverfahren bei dem die BU-Rente 3 Jahre rückwkend ausgezahlt
wird kann eventuell die Fünftel Regelung angewendet werden diese Regelung verteilt
die Einkünfte fiktiv über 5 Jahre was zu einer geringeren Steuerlast führt kommen wir
nun zu den Krankenversicherungsbeiträgen hier wird es etwas komplizierter wobei ich schon
zu Beginn noch mal festhalten möchte dass man die Krankenversicherungsbeiträge bei der
Ermittlung der richtigen Höhe der BU-Rente in jedem Fall einplanen sollte auch wenn diese
in manchen Konstellationen nicht anfallen wenn du privatkrankenversichert bist bleibt die
Pflicht zur Beitragszahlung auch im Fall der Berufsunfähigkeit bestehen das bedeutet dass du
weiterhin die vollen Prämien für deine private Krankenversicherung zahlen musst für Arbeitnehmer
erhöht sich die finanzielle Belastung da der Zuschuss des Arbeitgebers zur Krankenversicherung
wegfällt bei der Kranken Tagegeldversicherung gibt es jedoch eine Besonderheit mit dem Eintritt
der Berufsunfähigkeit kann das Versicherung Verhältnis beendet werden wodurch keine
weiteren Beiträge für diese Versicherung anfallen kleiner Tipp von mir am Rande du
kannst deine Kranken Tagegeld Versicherung in eine Anwartschaft umwandeln das bedeutet dass
du einen geringen Beitrag weiterzahlst aber die Möglichkeit hast deinen Versicherungsschutz ohne
erneute Gesundheitsprüfung wieder zu aktivieren falls deine Berufsunfähigkeit nur vorübergehend
sein sollte wenn du gesetzlich krankenversichert bist hängt die weitere Zahlung deiner Beiträge
für die Kranken und Pflegeversicherung bei Berufsunfähigkeit von deinem Versicherungsstatus
ab wenn du Single und pflichtversichert bist sieht es wie folgt aus die Rente aus einer
selbständigen Berufsunfähigkeitsversicherung in der dritten Schicht zähten nicht als Einkommen
gemess Paragraph 237 des fün Sozialgesetzbuches da er fallen keine Krankenkassenbeiträge darauf an
vorausgesetzt du hast weitere beitragspflichtige Einkünfte wenn Du beispielsweise eine
Erwerbsminderungsrente erhältst bleibst du Pflicht versichert und die Krankenkassenbeiträge
basieren nur auf der Höhe dieser Rente 14% plus Zusatzbeitrag die niedrigeren Beiträge resultieren
daraus dass kein Anspruch auf Krankengeld besteht fehlen jedoch andere beitragspflichtige Einkünfte
neben der bo-rente wirst du freiwilliges Mitglied in der gesetzlichen Krankenversicherung und
musst Beiträge auf deine BU-Rente Zahlen bei einer bo-rente von 2000 € und einem Krankenkassen
Zusatzbeitrag von 1,7 % musst du beispielsweise 394 € zahlen was 19,7 % entspricht die verbleiben
somit 1606 € von deiner b-rente wenn du Single und freiwillig versichert bist sieht es wie
folgt aus als freiwillig versicher der zahlt zu Beiträg auf alle Einkünfte einschließlich
deiner bo-rente das oben genannte Beispiel gilt auch hier du bist verheiratet und ein Partner
ist gesetzlich versichert dann musst du das folgende wissen die gleichen Bedingungen wie für
einen Pflichtversicherten Single geltt noch hier eine kostenfreie Familienversicherung ist in der
Regel nicht möglich da dafür die BU-Rente unter 505 € liegen müsste du bist verheiratet und
dein Partner ist privat versichert dann ist das folgende relevant diese Situation ist
oft am wenigsten vorteilhaft wenn du nur eine BU-Rente und keine Erwerbsminderungsrente
erhältst wirst du freiwilliges Mitglied in der gesetzlichen Krankenversicherung die Einkünfte
deines Partners werden zur Hälfte angerechnet was oft zu sehr hohen Beiträgen führt manchmal
sogar bis zum Höchstsatz ist de BU-Versicherung mit einer rürente also in der ersten Schicht
kombiniert oder im Rahmen einer betrieblichen Altersversorge in der zweiten Schicht über den
Arbeitgeber abgeschlossen ist die Rente voll beitragspflichtig neben Steuern ab Zügen gibt es
noch weitere sehr wichtige Punkte die bei der Höhe der bu-rende unbedingt beachtet werden müssen wenn
du eine berufsunfähigkeitsrende beziehst bist du nicht mehr verpflichtet Beiträge zur gesetzlichen
Rentenversicherung zu zahlen allerdings führt dies dazu dass deine Rentenansprüche reduziert werden
weil keine weiteren Einzahlung in die gesetzliche Rentenversicherung erfolgen es ist daher wichtig
dass du deine private Altersvorsorge verstärkst um diesen Ausfall zu kompensieren viele Personen
verringern jedoch ihre priv altersvorsorger oder stellen Sie ganz ein insbesondere wenn Sie nur
eine geringe Berufs undfähigkeitsrente versichert haben und sich die fortlaufenden Beiträge für
private Rentenversicherung nicht mehr leisten können es ist entscheidend dass du die Höhe
deiner Berufsunfähigkeitsrente angemessen wählst idealerweise sollte diese etwa 70 bis 80% deines
Nettoeinkommens betragen weitere Details zur Bestimmung der angemessenen Höhe deiner BU-Rente
findest du im hier oben verlinkten Video wenn du eine private Berufsunfähigkeitsrente
beziehst und zugleich Krankengeld Arbeitslosengeld 1 oder Erwerbsminderungsrente
erhält dürfen weder der Versicherer noch die Sozialversicherungsträger die Leistung
kürzen auch wenn dein Gesamteinkommen aus diesen Quellen höher ist als dein früheres
Erwerbseinkommen im Gegensatz zu einer Schadenversicherung wo die Entschädigung
nicht höher als der tatsächlich Schaden sein darf Bereicherungsverbot siehe Paragraph 200
Versicherungsvertragsgesetz handelt es sich bei der privaten Berufsunfähigkeitsversicherung um
eine sogenannte Summenversicherung das bedeutet dass die vereinbarte Versicherungssumme unabhängig
vom tatsächlichen Schaden ausgezahlt wird es existiert somit kein Bereicherungsverbot dass die
Auszahlung der vollen BU-Rente in Frage stellen könnte nur nachschüssige Sozialleistung wie die
Grundsicherung oder das Bürgergeld können im Hinblick auf die buu-rente gekürzt werden es
ist wichtig dies bei der Festlegung der Höhe deiner buu-rente zu berücksichtigen setzt du
die buu-rente zu niedrig an und fällst später eventuell in die Grundsicherung könnten die
gezahlten Beiträge effektiv verloren sein da die BU-Rente auf die Sozialleistung angerechnet
wird ausführliche Information dazu findest du ebenfalls im hier oben verlinkten Video nun müssen
wir aber noch klären wie es mit der steuerlichen Absetzbarkeit in der Einzahlungsphase aussieht bei
einer BU-Versicherung aus der zweiten und ersten Schicht haben wir bereits den entsprechenden
Vorteil hervorgehoben aber wie sieht es bei einer selbständigen Berufs undfähigkeitsversicherung
aus der dritten Schicht aus grundsätzlich lassen sich diese Beiträge als Sonderausgaben im
Rahmen der sonstigen vorsaugeraufwendung von der Steuer ab ziehen allerdings erreichen viele
Steuerpflichtige Angestellte Beamte Rentner mit einem Höchstbetrag von 1900 € und Selbständige
sowie Freiberufler mit einem Betrag von 2800 € die Grenze bereits durch die Beiträge zu ihrer
kranken und Pflegeversicherung da ist es in den meisten Fällen nicht notwendig die Beiträge
zur Berufs undfähigkeitsversicherung in der Steuererklärung anzuführen es sei denn
du entscheidest sich dafür Beiträge zur privaten Krankenversicherung für bis zu 3 Jahre im
Voraus zu zahlen diese Möglichkeit haben alle die privat krankenversichert sind sofern der private
Krankenversicherer hier auch mitspielt und da die Beiträge zur privaten Krankenversicherung immer
in voller Höhe absetzbar sind wird der Betrag für die vorsorgeaufwendung durch die Vorauszahlung
für die nächsten drei Jahre dann in den nächsten Jahren frei um auch die Beiträge für die Berufs
undfähigkeitsversicherung voll oder teilweise ansetzen zu können für ein besseres Verständnis
fasse ich jetzt noch mal kurz alles zusammen die selbstständige Berufsunfähigkeitsversicherung
aus der dritten Schicht bietet steuerliche Vorteile in der Auszahlungsphase da hier nur
der Ertragsanteil besteuert wird oft führt dies dazu dass auf die Berufsunfähigkeitsrente
keine Steuern erhoben werden im Gegensatz dazu wird eine Berufsunfähigkeitsversicherung
aus der zweiten Schicht schon jetzt zu 100% besteuert und eine aus der ersten Schicht
wird es in einigen Jahren ebenfalls sein diese Information ist wichtig wenn du überlegst
eine Berufs und fähigkeitsversicherung aus diesen Schichten abzuschließen um Steuern
in der Einzahlungsphase zu sparen darüber hinaus ist es ratsam die zu erwartenden
Krankenversicherungsbeiträge schon beim Abschluss der Berufs undfähigkeitsversicherung
zu berücksichtigen diese Kosten sollten zusammen mit den Beiträgen für private Rentenversicherung
in die Berechnung der angemessenen burur-rente einfließen falls du dich jetzt noch umfassend
zur Berufs undfähigkeitsversicherung informieren möchtest solltest du dir unbedingt noch
das hier verlinkte Video anschauen in diesem Sinne bis zum nächsten Video und denke
immer daran erst verstehen dann versichern