कैश फ्लो स्टेटमेंट पर नोट्स

परिचय

• चैनल में स्वागत है।
• आज हम कैश फ्लो स्टेटमेंट पर चर्चा करेंगे।
• पहले हम बैलेंस शीट और P&L स्टेटमेंट के फॉर्मेट समझ चुके हैं।
• कैश फ्लो और रेशियो एनालिसिस का अध्ययन करेंगे।
• इसमें 6 दिन का समय देंगे।

कैश फ्लो स्टेटमेंट क्या है?

• कैश फ्लो स्टेटमेंट एक ऐसा स्टेटमेंट है जो कैश और कैश इक्विवेलेंट्स के इनफ्लो और आउटफ्लो को रिकॉर्ड करता है।

कैश फ्लो स्टेटमेंट के भाग

• कैश फ्लो तीन गतिविधियों में विभाजित होता है:
  1. ऑपरेटिंग गतिविधि
  2. निवेश गतिविधि
  3. वित्तीय गतिविधि

कैश फ्लो स्टेटमेंट के तरीके

• कैश फ्लो स्टेटमेंट बनाने के दो तरीके होते हैं:
  • प्रत्यक्ष विधि
  • अप्रत्यक्ष विधि (हम इस पर ध्यान केंद्रित करेंगे)

कैश और कैश इक्विवेलेंट्स

• कैश: वास्तविक धन
• कैश इक्विवेलेंट्स: चेक, ड्राफ्ट, मार्केटेबल सिक्योरिटीज, आदि।

कैश फ्लो स्टेटमेंट के भाग

1. ऑपरेटिंग गतिविधि
   • व्यवसाय संचालन से जुड़े सभी लेनदेन
2. निवेश गतिविधि
   • फिक्स्ड एसेट्स और नॉन-करेन्ट इन्वेस्टमेंट
3. वित्तीय गतिविधि
   • शेयर कैपिटल और लोन

कैश फ्लो से संबंधित व्यावसायिक उदाहरण

• चिंटू ने 15 लाख की बिक्री की लेकिन उसके पास केवल 3 लाख कैश है।
• उसे पता चलता है कि उसे अपने उधारी का ध्यान रखना होगा।

ऑपरेटिंग गतिविधियों का विवरण

• नेट प्रॉफिट बिफोर टैक्स निकालना।
• ऑपरेटिंग प्रॉफिट: नॉन-ऑपरेटिंग खर्चों को जोड़ना और नॉन-ऑपरेटिंग आय को घटाना।
• कैश जनरेटेड फ्रॉम ऑपरेशन्स: वर्किंग कैपिटल को समायोजित करना।

वित्तीय गतिविधियों का विवरण

• शेयर कैपिटल: शेयर इश्यू और बाय-बैक
• लोन: लोन इश्यू और पुनर्भुगतान

निवेश गतिविधियों का विवरण

• फिक्स्ड एसेट्स: खरीद और बिक्री
• नॉन-करेन्ट इन्वेस्टमेंट: खरीद और बिक्री

कैश फ्लो स्टेटमेंट का फॉर्मेट

1. कैश फ्लो फ्रॉम ऑपरेटिंग एक्टिविटी
2. कैश फ्लो फ्रॉम इन्वेस्टिंग एक्टिविटी
3. कैश फ्लो फ्रॉम फाइनेंसिंग एक्टिविटी
4. कुल कैश और कैश इक्विवेलेंट्स का सम

निष्कर्ष

• कैश फ्लो स्टेटमेंट से कंपनी की वित्तीय स्थिति का आकलन करने में मदद मिलती है।
• अगले वीडियो में हम और भी विवरणों पर चर्चा करेंगे।
• अभ्यास से और भी बेहतर समझ प्राप्त करेंगे।

ये नोट्स आपकी पढ़ाई के लिए सहायक रहेंगे।