Ditta individuale e SRL: Passaggio e Vantaggi Fiscali

Introduzione

• Passaggio da ditta individuale (DI) a SRL è una svolta epocale per il business, evitando un carico fiscale eccessivo.
• Discussione sulle modalità tecniche e sugli errori da evitare.
• Esamina delle opportunità offerte dal cambio di forma giuridica.

Categorie di Ditte Individuali

• Artigiani: elettricisti, falegnami, idraulici, estetisti, parrucchieri, programmatori informatici.
• Commercianti: comprano e vendono beni, intermediari di servizi, agenti di commercio, società di servizi.
• Liberi professionisti:
  • Ordinistici: avvocati, commercialisti, architetti, ingegneri, medici, dentisti.
  • Non ordinistici.
• Elevata pressione fiscale attuale (circa 61% con utili di 100.000€).

Necessità di Cambiare la Forma Giuridica

• La forma giuridica gioca un ruolo chiave nella strategia di risparmio fiscale.
• Le SRL non sono tutte uguali; necessità di pianificazione personalizzata.
• Artigiani e commercianti necessitano di una perizia per conferire valori alla nuova SRL.
• Libero professionista: non richiede complessi di beni, quindi processo più semplice.

SRL per Professionisti Ordinistici e Non Ordinistici

• Professionisti Ordinistici: possono creare STP (Società tra Professionisti) a responsabilità limitata.
• Professionisti Non Ordinistici: possono formare SRL normali di servizi.

Configurazione Giuridica Complessa

• Creazione di SRL per separare patrimonialmente la persona fisica dalla società.
• Possibilità di società ad holding che detiene la società operativa.
• Protezione patrimoniale: la holding può detenere asset e risorse finanziarie.

Secondo Punto: Pianificazione Fiscale

• Obiettivi: non solo pagare meno tasse ma ridurre carico fiscale dell'azienda e dell'imprenditore.
• Meccanismi: divisione delle voci di compenso, royalties, benefit, indennità e rimborsi.
• Importanza di definire chiaramente i propri obiettivi finanziari e di investimento.

Gradi di Protezione Patrimoniale

1. Ditta Individuale: minor protezione, imprenditore esposto totalmente a rischi aziendali, fiscali e civili.
2. Società di Persone (SNC, SAS): miglior protezione rispetto alla DI ma comunque esposti a rischi.
3. SRL: separa nettamente patrimonio del socio dalla società.
4. Holding più Operativa: livello di protezione più elevato con holding che detiene l'operativa.
5. Configurazioni complesse: più livelli di società (es. società semplice che detiene holding).

Importanza di un Business Tax Plan

• Strategia continua attraverso la vita aziendale, non un'operazione one-shot.
• Evoluzione delle forme giuridiche in base agli obiettivi aziendali e personali.
• Necessità di scegliere la giusta protezione e carico fiscale in base al fatturato e utile del business.

Conclusione

• La transizione da ditta individuale a SRL è essenziale per una pianificazione fiscale efficiente e protezione patrimoniale.
• Ogni caso aziendale necessita di un'analisi personalizzata.
• Opportunità di consulenze specifiche per ottimizzare il business.

Grazie per l'attenzione!